Sermaye kayıpları, normal gelir vergisi beyannamenizin bir parçası olarak düşülür.
Değerinde düşen yatırım fonu sermaye kaybı olarak nitelendirilir. Bir zarar talep edebilir, ancak zararın "gerçekleşmiş olması" durumunda, yatırım fonu hisselerinin satıldığı ve satıştan yatırdığınız tutardan daha az aldığınız anlamına gelir. Hesabın hisselerine yeniden yatırılan herhangi bir temettü veya sermaye kazancı dağıtımı yatırım miktarınızı artırır veya sermaye kaybınızın boyutunu artırarak "temeli" artırır. Yatırım fonu satışından kaynaklanan zararlar, vergi beyannamenizde, yıl boyunca satılan diğer yatırımlardan kazançlar ve zararlarla birleştirilecektir.
Yatırım fonu paylarınızı satın aldıklarınızı gözden geçirin ve bunları bir yıldan daha uzun olanlara ve satış sırasında bir yıl veya daha az olanlara ayırın. Sermaye kazancı ve zararları için raporlama kuralları, uzun vadeli - bir yıldan fazla - ve kısa vadeli satılan yatırım pozisyonlarının ayrılmasını gerektirir. Bir yatırım fonu hesabıyla hem kısa hem de uzun vadeli işletmelere sahip olmak çok mümkündür.
Fondaki her uzun vadeli yatırım ve her kısa vadeli yatırım için yatırılan para miktarını ve satın alınan hisse sayısını ayrı sütunlarda listeleyin. Yeniden yatırım yapılan temettüleri veya sermaye kazançlarını dahil edin. Yatırım yapılan toplam tutarı hesaplayın ve uzun veya kısa vadeli bir yatırım olarak sınıflandırın.
Yatırım fonu paylarının satışından elde edilen tutarı hesaplayarak payları uzun ve kısa vadeli paylara ayırarak hesaplayın. Yatırım fonunu sattığınız tarihte kaybedilen tutarı ve kısa ve uzun vadeli paylar için hesaplanan rakamları kullanın.
Yatırım fonu alım ve satım bilgilerinizi IRS Form 8949, Satış ve Diğer Sermaye Varlıklarının Elden Çıkarılması kısmının uygun bölümüne girin. Formun I Kısmı, kısa vadeli kazançlar ve kayıplar içindir ve II. Kısım, uzun vadeli kazançlar ya da kayıpları girdiğiniz yerdir. Tüm yatırım faaliyetlerinizden yıl boyunca elde ettiğiniz sermaye kazancı ve zararları bu forma girecektir.
Form 8949'in iki bölümündeki satış fiyatı ve maliyet esaslı sütunları toplamı ve sonuçları IRS Form 1040 D Programına, Sermaye Kazançlarına ve Zararlarına aktarın. Toplam sermaye kazancınızı veya yıl içindeki zararınızı belirlemek için D Programındaki talimatları izleyerek maliyet ve satış fiyatları arasındaki farkları hesaplayın.
Hesaplanan sermaye kaybınızın veya $ 3,000'in küçüğünüzü, D Programının son bölümünde belirtildiği gibi gelir vergisi formunuzdaki doğru satıra aktarın. Kaybınız $ 3,000'tan fazlaysa, fazla zarar gelecekteki vergi yıllarında iletilebilir ve düşülebilir.
İhtiyacınız olacak ürünler
- Yatırım Fonu Yıl Sonu Hesap Tabloları
- Yatırım Fonu Şirketinden 1099 Formu
- IRS Form 8949
- IRS Takvimi D
Bahşiş
- Yatırım fonu şirketinizden yıl sonu ifadesi, yıl için tüm işlemleri listeler. Uzun ve kısa vadeli yatırım tutarlarını ayırmak için fonun sahibi olduğunuz her yıl için yıl sonu beyanını kullanın. Yatırım fonu şirketinden alınan Form 1099 ayrıca kısa ve uzun vadeli yatırım holdinglerini ve satışlarını ayrı ayrı listelemelidir. 1099 sonuçlarını, yatırım fonu tablolarınızdaki verilerle karşılaştırın.
uyarı
- Yatırımlardan kaynaklanan sermaye zararları ilk olarak herhangi bir sermaye kazancını dengelemek için kullanılır. Kazançtaki kayıplar diğer kazanılan geliri yıllık 3,000 $ limitine düşürmek için kullanılabilir. Tüm kazancınızı ve kayıplarınızı bir araya getirerek net bir kaybınız olup olmadığını belirlemek için bir araya getirilir, bu da bir indirim olarak kullanılabilir.
