Vergiden muaf gelir, federal gelir vergisi yükümlülüğünüzü azaltabilir.
Vergiden muaf menkul kıymetlerin büyük bir cazibesi, gelir vergisine tabi olmayan gelir elde edebilmeleridir. Çoğu durumda bir yatırım uzmanı vergiden muaf menkul kıymetler hakkında konuştuğunda, belediye tahvillerine atıfta bulunur. Ancak tüm belediye tahvilleri vergiden muaf menkul kıymetler değildir ve belediye tahvili olmayan vergiden muaf menkul kıymetler vardır. Sadece suları daha da çamurlamak için vergiden muaf menkul kıymetler tarafından üretilen bazı gelirler vergilendirilebilir olabilir.
Vergiden Muaf Güvenlik
Vergiden muaf güvenlik, bir miktar vergiden muaf olan geliri üreten bir yatırım ürünüdür. Bazı menkul kıymetler, federal gelir vergilerinden muaftır, ancak eyalet ve yerel vergilerden muaftır, diğerleri ise eyalet ve yerel vergilerden muaf olabilir, ancak federal gelir vergilerinden muaf tutulabilir. Yine de diğerleri, bazı eyaletlerde vergilendirmeden muaf tutulabilir, ancak diğer eyaletlerde değil. Vergiden muaf bir güvenliğe yatırım yapmadan önce, hangi vergilerden muaf tutulduğunu bilmek öder.
Belediye Tahvilleri
Belediye tahvilleri tarafından ödenen faiz genellikle federal gelir vergisinden muaftır ve eğer eyalette yaşıyorsanız eyalet ve yerel vergilerden muaf tutulabilir. Yerinde olmadığınız bir eyalet tarafından verilen bir belediye tahvili satın alırsanız ve eyaletinizin devlet gelir vergisi varsa, bu tahvilin faizi federal vergilerden muaf tutulabilir, ancak devlet iadenizde vergilendirilebilir. Belediyeler bazen bölge için iyi olan ancak kamuya faydası olmayan projeleri desteklemek için tahvil ihraç etmektedir. Genellikle vergilendirilebilir belediye bonosu olarak adlandırılan bu menkul kıymetlere verilen faiz vergiden muaf statü için uygun değildir. Bu tahvillerin vergilendirilebilir niteliği tahvilin girintisinde belirlenir.
Durumsal Vergi Muafiyeti
Bazı menkul kıymetler, nasıl kullanıldığına bağlı olarak vergiden muaf olabilir. Örneğin, ABD'deki tasarruf bonolarına olan faiz eyalet ve yerel düzeyde gelir vergisinden muaftır, ancak genellikle federal gelir vergisi beyannameniz üzerinden vergilendirilebilir. Tasarruf tahvillerinizi nitelikli yüksek öğrenim masraflarını ödemek için kullanırsanız, bu tahvillere olan faiz de federal gelir vergisinden muaftır.
Sermaye kazançları
Vergiden muaf menkul kıymetler tarafından sunulan vergi muafiyeti, yalnızca bu menkul kıymetler tarafından ödenen faiz için geçerlidir. Muafiyet, sermaye kazancını kapsamaz. Örneğin, belediye tahvillerinin piyasa fiyatı, ikincil piyasada, genellikle geçerli faiz oranlarının tersi yönünde dalgalanmaktadır. Faiz oranları düşerse, tahvilinizin piyasa fiyatı muhtemelen artacaktır. Tahvilinizi bir kar için satarsanız, aldığınız faiz ödemeleri vergiden muaf olur, ancak satıştaki kar bir sermaye kazancı olarak vergilendirilir.
