D Programınızdaki bilgiler, 1040 Formunuzdaki vergi yükümlülüğünüzü belirlemenize yardımcı olabilir.
Bir hisse senedi gibi bir sermaye varlığını satın aldığınızda veya sattığınızda, bunu vergi zamanında İç Gelir Servisi'ne bildirmelisiniz. Bir kazanç kaydederseniz, vergi borcunuz olur; zararınız varsa, vergilerinizi azaltmak için kullanabilirsiniz. Yıl sonunda, finansal hizmetler şirketinizin işlemlerinizi belirten bir Form 1099-B göndermesi gerekmektedir. IRS kendi kopyasını aldığından, D kazancındaki sermaye kazancınızı ve zararlarınızı rapor etmemeniz sizi denetleyebilir.
Aldığınız herhangi bir Form 1099-B'yi inceleyin. Form 1099-B'deki bilgiler doğrudan IRS'ye gidecektir, bu nedenle bilgilerin doğru olması çok önemlidir. Aracılık beyannamelerinizde veya siparişleriniz sırasında aldığınız ticari onaylarda kendi kayıtlarınızla çapraz referans alın.
Sermaye kazancınızı ve zararlarınızı kısa ve uzun vadede sınıflandırın. Kısa vadeli kazançlar veya bir yıl veya daha az süreyle elde tutulanlar, uzun vadeli kazançlardan farklı bir oranda vergilendirilir.
Form 8949'i doldurun. D Çizelgesi'ni tamamlamadan önce, işlemlerinizle ilgili tüm bilgileri 8949 Formunda listelemeniz gerekir. Bu bilgileri genellikle Form 1099-B'den alabilirsiniz, ancak bilgileri kendi kayıtlarınızdan sağlamanız gerekebilir.
Transfer satışları, Form 8949'ten D Çizelgesi D sütun E'ye bilgileri iletir. Uzun vadeli ve kısa vadeli işlemleri farklı tutun. 8949 Form A kutusunun işaretli olması durumunda, bilgiyi orijinal olarak Form 1099-B'den gösterir, bilgileri 1 satırına aktarın. B kutusu işaretliyse, bilgilerin Form 1099-B'den olmadığını gösterir, 2 satırına girin. Eğer belirsiz bir bilgi kaynağı olduğunu belirten C kutusu işaretliyse, 3 satırına girin.
Maliyet bilgilerini Form 8949'ten Program D sütununa F aktarın. Form 8949'in A kutusu işaretliyse, bilgilerin orijinal olarak Form 1099-B'den olduğunu gösterir, bilgileri 8 satırına aktarın. B kutusu işaretliyse, bilgilerin Form 1099-B'den olmadığını gösterir, 9 satırına girin. Eğer belirsiz bir bilgi kaynağı olduğunu belirten C kutusu işaretliyse, 10 satırına girin.
Varsa, maliyet ayarlama bilgilerini Form 8949'ten Çizelge D, G hattına aktarın.
E, F ve G sütunlarını H sütununda birleştir.
Diğer sermaye kazancı ve kaybı bilgilerini gerektiği gibi aktarın. Kazanç ve kayıp bilgilerinizin çoğu Form 1099-B'den ve kendi kayıtlarınızdan gelmekle birlikte, diğer formlar sizden Program D'ye aktarmanızı gerektirebilir. Örneğin, Form 6252'ten kısa vadeli bir kazancınız varsa, Çizelge D için IRS talimatlarına göre 4 hattına transfer edin.
Net kısa vadeli sermaye kazancınızı veya zararınızı hesaplayın. 1 ile 6 arasındaki satırlara H sütunu ekleyin ve 7 satırına girin.
Net uzun vadeli sermaye kazancınızı veya zararınızı hesaplayın. 8 ile 14 arasındaki satırlara H sütunu ekleyin ve 15 satırına girin.
7 ve 15 satırlarını birleştirin ve sonucu 16 satırına girin. Bu senin net sermaye kazancın.
Kazanç ve zarar bilgilerini Form D'de belirtilen şekilde Form 1040'e aktarın. Kazanç ve zararınızın hesaplanmasına bağlı olarak, bilgileri vergi beyannamenizin farklı bölümlerine aktarmanız gerekebilir.
