Yatırım fonları, profesyonel yatırımcılar tarafından yönetilen toplu varlık havuzlarıdır.
Bir yatırım fonuna yatırım yapmanın en iyi yanı, kar etmektir. Eğer bir fon sermaye kazancı dağıtımı yaparsa, tebrikler! Bazı başarılı yatırımlar yapan bir fon seçtiniz. Ne yazık ki, hissedar olarak, bu kazanç üzerinden vergi ödemek zorundasınız. İyi haber şu ki, kazancı yeniden yatırırsanız, fonun yolunu satarsanız, çifte vergilendirmeden kaçınarak fonunuzun maliyetini artırabilirsiniz.
Dağıtımı yeniden topla. Yatırım fonlarının çoğu şirketi, sermaye kazancı ödemeleri dahil, dağıtımlarınızı otomatik olarak yeniden yatırmanıza izin verir. Dağıtımınızı yeniden yatırmazsanız, yatırım fonunuzun temeli aynı kalır.
Fon için ödediğiniz orijinal fiyatı bulun. Buna fon satın almak için ödemek zorunda olduğunuz tüm komisyonlar ve ücretler dahildir. Bu maliyetin bir kopyasının kayıtlarınızda bulunmaması durumunda, genellikle satın aldığınız komisyoncu veya finansal kurum olacaktır.
Yeniden yatırım yapılan sermaye kazancı dağıtım miktarını kaydedin. Yatırım fonu şirketinizden, kanunen, önceki vergi yılı için ne kadar dağıtım aldığınızı gösteren bir 1099 Formu göndermesi gerekmektedir. Sermayeniz, varsa, dağıtımlar kazanır, bu formda görünecektir. Yatırım fonu maliyet tabanınızı henüz ayarlamadıysanız ve bir yıldan fazla sermaye kazancı dağıtımı aldıysanız, fonu satın aldığınızdan beri her vergi yılı için 1099'lerinizi toplamalısınız.
Sermaye kazancınızın miktarını maliyet esasına ekleyin. Her yıl dağıtımlar için yatırım fonu maliyet temelinizi ayarlıyorsanız, düzeltilmiş temelinize yalnızca en yeni sermaye kazancı dağıtımını eklemeniz gerekir. Tutarı ilk kez toplamıyorsanız, fondan aldığınız tüm sermaye kazancınızı orijinal maliyet esasına ekleyin.
Hisse başına maliyet esasını hesaplayın. Ayarlanan toplam maliyet esasına sahip olduğunuz yatırım fonu hisselerinin sayısına bölün. Sonuç, hisse başına ortalama düzeltilmiş maliyetinizdir.
