IRA'lar paranızın vergiden muaf veya vergiden ertelenmesini sağlar.
Bireysel emeklilik hesabı, insanları daha sonraki yıllarda para biriktirmeye teşvik eden önemli vergi avantajları sağlar. Bir IRA'daki yatırımlar vergiden muaf olabilir. Geleneksel bir IRA'da, katkıda bulunduğunuz para için bir vergi indirimi elde edersiniz, ancak çektiğiniz para için marjinal vergi oranınızdaki vergileri kaldırmanız gerekir. Roth IRA'lar size vergi indirimi yapmazlar, ancak kuralları izlerseniz, paranızı vergiden muaf tutabilirsiniz. Birden fazla IRA hesabınız olabilir ve bunları istediğiniz gibi birleştirebilirsiniz.
IRA Sorumluları ve Mütevelli Heyeti
Bir veli veya mütevelli, sizin veya lehdarınızın menfaati için federal yönetmeliklere uygun bir IRA hesabı tutar. Bankalar, kredi birlikleri, tasarruf ve kredi birlikleri, borsacılar, yatırım fonları, hayat sigortası şirketleri ve diğer finansal kuruluşlar IRA vekilleri ve mütevelli olarak görev yapabilir. Mütevelli Heyetleri normal olarak IRA sahibi adına yatırım kararları verirken, vesayet sahipleri almaz. Farklı sorumlu ve mütevelli sahip olan birden fazla IRA hesabınız olabilir. Örneğin, bir dizi farklı yatırım fonunda IRA'lar kurmuş olabilirsiniz.
IRA'ları Birleştirmenin Yararları
Her ayrı IRA, geçen yılın dağılımlarını bildiren yeni yılın başında size İç Gelir Hizmet Formu 1099-R gönderecektir. Bu rakamları, vergi beyannamenizde ve katkıda bulunduğunuz miktarlarda bildirmelisiniz. IRA'ları birleştirmek sizin için daha az evrak demektir. Tek bir IRA'da bir araya getirildiğinde yatırımlarınızı takip etmek daha kolay olabilir. Aracılık hesapları normalde birçok yatırım fonu ailesine erişim sağlar, böylece her bir yatırım fonu şirketi ile hesap açmanıza gerek kalmaz. IRA'larınızı kendi kendini yöneten bir hesapta birleştirirseniz, emlak ve belirli değerli metaller dahil olmak üzere en fazla yatırım seçeneğiniz olur.
Transferler
IRA'ları birleştirmenin en kolay yolu mütevelli-mütevelli transferi. Bunu, mevcut sorumlu veya mütevelli ile iletişime geçerek ve başka bir IRA'ya transfer talebinde bulunarak düzenlersiniz. Bir transfer bir dağıtım değildir. Bu nedenle vergiden muaf, son tarih yok ve aralarında bekleme süresi kalmadan transfer yapabilirsiniz. Geleneksel ve Roth IRA arasında dönüşüm yapmak istiyorsanız aynı vesayeti koruyabilirsiniz. Ancak, Roth ile geleneksel IRA'ları aynı hesapta birleştiremezsiniz.
Rollovers
IRA'ları birleştirmenin bir başka yöntemi, bir IRA'dan para veya mülk çekip bir başkasına yatırdığınız bir geçiş sürecidir. Bir dağıtımı, dağıtımı takip eden 60 gün içinde bitirirseniz, rollover vergisizdir. Daha uzun süre alırsanız, IRS dağıtımı vergiye tabi gelir olarak değerlendirecektir - bir Roth IRA'dan vergisiz bir dağıtım olmadıkça. Ayrıca 10 yüzde X erken çekilme cezası ile çarpılmış olabilir. Herhangi bir hesabı yılda sadece bir kez devredebilirsiniz. Mülkiyet devri, tam olarak size dağıtılan mülk olmalıdır. Vergilendirilmese bile, vergi dağıtımınızın 1040 Formunda rollover dağıtımlarını bildirmelisiniz.
Hususlar
Geleneksel bir IRA'yı bir Roth hesabına dönüştürürseniz, genellikle geleneksel IRA’ya yaptığınız indirilemez katkılar dışında, dönüştürülen tutar üzerinden vergi ödersiniz. İndirgenemez katkılar, siz veya eşiniz nitelikli bir işveren planına kaydolduğunuzda gerçekleşebilir. Kısmi bir dönüşüm yaparsanız, indirgenemez katkılarınızı beyan etmelisiniz. Eğer IRA'ya hak kazanmayan işveren planlarını bir IRA'ya devrederseniz, plan sorumlusu vergi için paranızın yüzde 20'ini keser. 20 yüzde oranını kendi cebinizden oluşturmazsanız, IRA bunu bir dağıtım olarak vergilendirir. Vergi beyannamenizi bir sonraki dosyaya kaydettiğinizde normalde ödenmemiş tutarı geri alırsınız. Bunun yerine, çalışan planınızdan mütevelli-mütevelli devri gerçekleştirirseniz, stopaj vergisinden kaçınırsınız.
