Bir IRA geleceğinizi korumak için harika bir yol olabilir. Ayrıca başkalarının geleceğine bakmak için iyi bir yol olabilir. Cömertliğinizin alıcısı - veya daha pratik durumlarda, eşiniz - bir İRA'nın arzı, İç Gelir Servisi'nin IRA niteliklerini karşıladığı sürece mümkündür.
IRS IRA Nitelikleri
Bir brokerin bir başkasının IRA'sındaki nakit parayı çekecek bir çek yazmadan önce, IRA katkıları için IRS niteliklerini karşıladıklarından emin olmanız gerekir. Vergi uzmanı IRA bakiyesi oluşturmasına izin vermeden önce, bir kişinin ücret veya bahşiş gibi gelir elde etmesi gerekir ve bir yılda kazandığından daha fazla katkıda bulunamaz. Hediyenizi ancak, kişi 70 1 / 2 yaşında veya daha küçükse yapabileceksiniz. Katkınızın ne kadarının emekli olacağı zamana değeceğini tahmin etmek istiyorsanız, Roth tahmincisini de kullanabilirsiniz. Daha sonra en iyi Roth oranlarını aldığınızdan emin olabilirsiniz. Bununla birlikte, ne kadar transfer edebileceğinize dair bir limitiniz olacağını bilmek önemlidir. 2018 için, vergi yılı sonunda 5,500 veya daha yaşlıysanız, bu miktar $ 6,500 veya $ 50 olur. 2019 için, eğer 6,000 yaşından büyükseniz $ 7,000 veya $ 50 kadardır. Ancak, vergi yılı için vergilendirilebilir geliriniz bundan düşükse, limitiniz gelirinize eşit olacaktır.
Transferin Vergi Sonuçları
IRA'nıza para koyduğunuzda, vergi indirimi olarak talep etme hakkınız olabilir. Vergi görevlisi hediye indirimlerini aynı şekilde ele almaz. En iyi Roth fiyatlarına sahip olsanız bile, katkı payı için bir indirim talep edemezsiniz. Güzel haberler? Hediyenizin alıcısı cömertliğiniz için bir avantaj olarak, bir kesinti talep edebilir. Başka bir kişinin IRA'sına hediyeler, IRS'nin hediye vergileriyle ilgili niteliklerini yerine getirdiği sürece yıllık hediye vergisi hariç tutmanıza sayılır. Eğer IRA hediyeniz ve attığınız diğer hediyelerin değeri, 15,000'ten itibaren yılda kişi başına 2018 olan XNUMX olan dışlamayı aşıyorsa, cömertliğiniz için hediye vergileri ödersiniz.
Sürpriz!
Bir IRA'yı finanse etmek için kullanılmasını amaçlayan bir hediye olarak bir çek teslim etmeyi planlamıyorsanız, IRA'nın alıcısı hakkında temel bilgileri toplamanız gerekir. Bir komisyoncuyu sağlamanız veya alıcının Sosyal Güvenlik numarasını bankaya yatırmanız gerekir ve hak kazanmamış veya daha önce kazanmamış bir kişiye hediye vermemenizi sağlamak için yapmadan önce hediyenizi görüşmek iyi bir fikirdir. kendileri için katkı. Ödevinizi vaktinden önce yapmalısınız, böylece alıcıya bir Roth tahmincisi kullanmayı da içerecek ne kadar değeceğini söyleyebilirsiniz. IRS kurallarına uymayan bir katkı yaparsanız, alıcıyı vergi sorunuyla karşı karşıya bırakırsınız. En iyi Roth oranlarıyla bile, bu uzun vadede bir kazanç için kısa vadede bir yük olabilir.
Aşırı Katkı Cezası
Hediyeniz, geliri olmayan veya başka bir IRA hesabına para yatırma hakkına sahip olmayan birine giderse, IRS bunu aşırı bir katkı olarak değerlendirir ve buna bağlı olarak cezaları dağıtır. 2018'ten itibaren, aşırı katkı payı - vergi mükellefinin katkıda bulunmaya hak kazandığı miktarın üzerindeki herhangi bir tutar - her yıl izin verilen limitlerin üzerinde kaldıkları için yüzde 6 oranında vergilendirilir. Böyle bir fazlalığı düzeltmek için bir yol var, ancak fazlalığı hesaplamak ve en kısa sürede fondan kaldırmak. Fonda ne kadar uzun kalırsa cezalar o kadar fazla ödeyecek.
