İlk Kez Ev Alıcı 401 (k) Para Çekme
Kongre, çalışanların altın yıllar boyunca tasarruf etmelerini sağlamak için 401 (k) nitelikli emeklilik hesapları yarattı ve bu nedenle erken para çekme işlemlerine kısıtlamalar getirdi. Geleneksel bir 401 (k) 'den yapılan tüm dağıtımlar normal gelir olarak vergilendirilir ve İç Gelir Servisi, bir istisna dışında, evden alım için 10'ten (k) erken bir dağıtım gibi erken para çekme işlemleri için 401 yüzde ek vergi vergisi uygular. geçerlidir. Kısıtlamalara rağmen, 401'inizi (k) birincil bir konut satın almanıza yardımcı olmak için kullanabilirsiniz ve bazı planlamalarla ceza vergisinden kaçınmanız mümkün olabilir.
401'ten Erken Para Çekme (k)
Normal olarak, belirli durumlar geçerli olmadığı sürece 401'inizden (k) bir dağıtım alamazsınız. Ayrıca, belirli para çekme işlemleri, 10 yüzde cezasını tetiklemektedir. Siz (veya yararlanıcılarınız) 401'inizden (k) para çekebilir ve bu koşullardan herhangi birinin geçerli olması durumunda ceza vergisinden kaçınabilirsiniz:
- 59 1 / 2 yaşına ulaştın.
- 55 veya daha büyük yaşta işinizden ayrıldınız.
- Tahmini ömür beklentinize bağlı olarak, her yıl 401'inizden (k) esasen eşit ödemeleri alırsınız.
- İşvereniniz 401 (k) planını sonlandırır.
- Sen öl
- Tamamen ve kalıcı olarak sakat kaldın.
- Çekilen miktarı başka bir nitelikli çalışan planına veya geleneksel bir IRA'ya devredersiniz.
- Düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 7.5'ini aşan kesilebilir sağlık giderleriniz var.
- Bir IRS vergisine tabidir.
- Nitelikli bir iç ilişkiler emrine (yani ayrılık, boşanma veya nafaka ile ilgili mahkeme emri) tabidir.
Gördüğünüz gibi, bir ev satın almak için herhangi bir ceza vergisi istisnası yoktur. Bu amaç için 401 (k) fonunu çekebilirsiniz, ancak dağıtılan miktar üzerinden 10 yüzde cezası ödemek zorunda kalacaksınız.
401'ten Erken Dağıtım (k)
IRS, işvereninize, finansal sıkıntı nedeniyle 401 (k) erken para çekme işlemlerini onaylama zorunluluğu getirmedi. Kalifiye olmak için şunu kanıtlamanız gerekir:
- Zorluk, acil ve ağır bir finansal ihtiyaçtan kaynaklanmaktadır.
- Dağıtılan miktar finansal ihtiyacı aşmayacaktır.
- Diğer tüm fon kaynaklarını makul bir şekilde değerlendirdiniz.
Finansal sıkıntı dağılımları, 10 yüzde erken para çekme cezasını tetikler ve altı ay boyunca yeni bir 401 (k) katkısı yapmanızı yasaklar. Bazı durumlar otomatik olarak birincil ikametgahın satın alınması da dahil olmak üzere finansal zorluklar olarak nitelendirilebilir. 401 (k) kurallarının, maddi sıkıntı olarak nitelendirilmesi için ilk kez ev alımının yapılmasını gerektirmediğini unutmayın. Bunu, özellikle ilk kez ev alımlarıyla ilgili olan IRA erken para çekme kuralları ile karşılaştırın. IRS normalde, bir sıkıntı dağılımına izin vermeden önce finansal sıkıntıları karşılamak için önce bir 401 (k) kredisi almanızı gerektirir; kredinin, sıkıntıyı gidermek için gereken diğer fonlara erişiminizi diskalifiye etmesi durumunda,
401 (k) Kredilerini Kullanma
Bir 401 (k) planının değerli bir özelliği, ondan ödünç alma fırsatıdır. Kazanılmış hesap bakiyenizin yarısından daha azını ve $ 50,000 tutarını ödünç alabilirsiniz. Normalde, kredinizi beş yıl içinde tamamen geri ödemeniz gerekir; aksi halde ödenmemiş bakiye, vergi ve cezaya tabi olarak bir dağıtım olarak değerlendirilir. Ancak, birincil konut satın almak için yapılan krediler beş yıl son tarihinden muaftır ve kredinin geri ödemesi için 15 yıl sürebilir. 1 (k) yöneticiniz size kesin faiz oranını verebilse de, ödünç alınan bakiyeye, genellikle 2 veya 401 yüzde oranlarının üzerindeki puanlara ilgi göstermelisiniz. Bir 401 (k) kredisi vergilerden ve 10-yüzde erken para çekme cezası ile para çekme işleminden kurtulmanızı sağlar. Bir 401 (k) kredisi, evinizde peşinat için gereken tüm fonları sağlamazsa, erken para çekme ile takip edebilirsiniz. Bu strateji, çekilen miktarın yanı sıra, üstlenmeniz gereken vergi ve cezaları da azaltacaktır.
Şirketinizden ayrılırsanız ve bir 401 (k) kredisinde ödenmemiş bir bakiyeniz varsa, plan sponsoru kredinizi geri ödemeyi isteyebilir, genellikle 60 veya 90 günleri için ödemesiz süre verebilir, vergilendirilebilir dağıtım. Krediyi geri ödemek için diğer kaynaklara dokunabilirseniz, eski kredi bakiyesini vergisiz bir devir sistemine başka bir nitelikli çalışan planına veya IRA'ya dahil edebilir, böylece kredi bakiyesi ödenmemiş kalırsa karşılaşacağınız vergi ve cezalardan kaçınabilirsiniz.
IRA'ya Aktarma
Son iki yılda bir eve sahip değilseniz, IRS, üç yıl önce bir ev sahibi olsanız bile, ilk kez ev sahibi olduğunu düşünüyor. Bir 401 (k) ilk kez ev alıcısı, vergi veya cezaları tetiklemeden bir IRA'ya para yatırma seçeneğini kullanmak isteyebilir. Bu seçenek para tasarrufu sağlayabilir çünkü ilk kez ev sakinleri, 10,000 yüzde X erken çekilme cezasına maruz kalmadan bir ev satın almak için geleneksel bir IRA'dan $ 10'e kadar para çekebilirler. Eşiniz aynı zamanda IRA'sından $ 10,000 çekebilir ve size $ 20,000 ev satın alma cezası vermeden uygulayabilirsiniz. Tabii ki, yine de herhangi bir geleneksel IRA para çekme işlemi için gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız.
Roth IRA'ların farklı kuralları var. Bir 401'ten (k) bir Roth IRA'ya devredeceğiniz para, mevcut vergiye tabi gelirinize dahil edilmelidir. Ardından, herhangi bir zamanda vergiden ve cezadan bağımsız olarak katkı paylarını (ancak kazancı değil) serbestçe çekebilirsiniz. En az beş yıl Roth'a sahipseniz, vergi ya da ceza ödemeden ilk kez bir ev satın alma işlemi için 10,000 $ 'a kadar kazancınızı çekebilirsiniz.
Bir IRA'dan borç para alamazsınız. Ayrıca, IRA'nızın işgal edeceğiniz evi satın almasını da sağlayamazsınız, çünkü bu IRA'nın kendi kendine iş yapma kurallarına aykırı olacaktır.
401 (k) Para Çekmesinin Etkileri
Ev satın almak için 401'ten (k) erken para çekme işlemleri, emekliliğiniz için alacağınız parayı azaltır. Bu para çekme işlemlerinde gelecekteki vergi ertelenmiş kazancını kaybedersiniz ve derhal vergi ve ceza alırsınız. Çekilen miktarları normal katkı pay sınırlarınızdan ayrı olarak dolduramazsınız. Bu, emeklilik tasarruflarınızı geride bırakma riskinizi artırır.
Öte yandan, bir ev satın alma işlemine yatırılan para, satışa kadar evdeki vergi ertelenmiş takdirinden yararlanır; bu noktada vergiden muaf karlarda 250,000 $ 'a kadar hak kazanabilirsiniz (müştereken dosyalanan evli çiftler için 500,000 $). Bu limitin üzerindeki herhangi bir fazla kâr, en az bir yıl boyunca ev sahibi olduğunuz varsayılarak, uygun ve uzun vadeli sermaye kazançları oranında vergilendirilecektir. Sahiplik yıllarınız güçlü emlak piyasası ile aynı zamana denk geliyorsa, evinizi sattığınızda ipotek faizinin vergiden düşülebilirliğinin üstünde ve ötesinde önemli vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. Ayrıca, emeklilik hesaplarınıza daha fazla katkıda bulunmanıza yardımcı olabilecek, evinizi kiralamaktan da kurtulursunuz. Ceza vergisini erken para çekme işleminde ödemeniz gerekiyorsa, IRS Form 5329, Nitelikli Planlara Ek Vergiler (IRA'lar dahil) ve Diğer Vergi Tercihli Hesapları doldurmanız ve ibraz etmeniz gerekir.
401 (k) kredi seçeneği, bir ev satın almak için erken para çekme işleminde vergi ve ceza ödeme olasılığını ortadan kaldırır. Bu kredinin geri ödemesi için 15 yıl sürebilir ve kredinin faizi 401 (k) hesabınıza geri döner, kredinin uzun vadeli etkisi küçük veya hatta olumlu olabilir. Maddi sıkıntı çekmeden önce bir 401 (k) kredisi (varsa) kullanmanız gerektiğinden, kredi yolunun ciddi şekilde dikkate alınması gerekir.
IRA rollover seçeneği ayrıca vergileri ve cezaları atlamanıza da izin verebilir, ancak ilk kez bir ev alıcısı olmanız gerekir ve bir 10,000 dolarlık para çekme işlemiyle sınırlıdır.
Durumunuzun benzersizliği ve karmaşıklığı, hangi alternatifin en iyi uzun vadeli sonuçları sağlayacağının belirlenmesi için dikkatli bir analiz yapılmasını gerektirir.
