2013'ten itibaren, eğer 5,500’in üzerindeyseniz, geleneksel bir IRA - $ 6,500’e 49’e kadar katkıda bulunabilir ve vergilerinizden yazabilirsiniz. Siz veya eşiniz bir işyeri emeklilik hesabı kapsamındaysa, siz de katkıda bulunabilirsiniz, ancak her zaman bir kesinti yapmazsınız.
Magi
Bir işyeri planının kendi başına olması sorun değil. Sadece yüksek tadil edilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) ile birleştirildiğinde, vergi katkı payınızı kaybedersiniz. Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplamak için 1040'inizin ön yüzünü kullanın. Ardından, MAGI'nizi bulmak için IRS Yayını 590'teki çalışma sayfasını kullanın. Bunu, öğrenci kredisi faizi ya da kolej dersleri ve ücretleri için düşüldüğünüz herhangi bir şey gibi, AGI'nize belirli bir miktar iade ekleyerek yaparsınız.
Hiçbir kesinti
IRS, MAGI’nizin enflasyonu yansıtmak için yıllık olarak IRA katkılarınız üzerindeki etkisini ayarlar. 2013'ten itibaren, müştereken başvuru yaparsanız, bir işyeri planınız varsa ve MAGI'niz $ 115,000 veya üstü ise, IRA'nıza katkıları için iade almazsınız. Eşinizin bir planı varsa ama siz yapmıyorsanız, indirim $ 188,000 olur. Ayrı ayrı dosyalıyorsanız, $ 10,000. Katkılarınızdan hiçbiri düşülmezse, IRA'nıza koyduğunuz her şey vergiye tabidir.
Kısmi Yazma
Bir işyeri planınız varsa, müştereken dosyalayın ve MAGI'niz $ 95,000 ile $ 115,000 arasındaysa, kısmi bir indirim yapılır. MAGI'nizden $ 95,000 çıkarın, sonucu 25 yüzde ile çarpın ve katkılarınızdan çıkarın. Örneğin, MAGI'nız $ 103,000 ise, toplam katkılarınızdan $ 2,000 çıkarın. $ 2,000 değerinden daha az katkıda bulunduysanız hepsi düşülebilir; daha fazla ise, $ 2,000 üzerindeki her şey indirilemez. Aynı dosyayı diğer dosyalama durumları için farklı rakamlarla kullanırsınız.
8606 Form
İndirgenemez katkılarınızı 8606 Formuna bildirin. Bu yıl herhangi bir para çekme, geri alma veya dönüşüm yaptıysanız, ne kadarının vergiye tabi olduğunu bulmak için de formu kullanırsınız. Katkı vergileri hesaplanırken, bu kadar basit: sadece 1040'inizdeki çıkarılabilir kısmı bildirin. Bu, her zamanki gibi vergilendirilemez katkılarınızı, normal gelirinizin bir parçası olarak bırakır. Onları tekrar dışarı çıkana kadar vergi üzerindeki etkileri konusunda endişelenmenize gerek yok.
