Miras Miras Nasıl Para Kazanılır

Miras Alınan IRA'ları Nasıl Para Kazanın

Miras kalan IRA'ları düzenleyen kurallar, en azından, karmaşık olanıdır. Bu özellikle, eşinizdeki bir IRA'yı miras aldıysanız doğrudur. Miras alınan bir IRA'nın ödemesini almanız sizin amacınız ise, bunu yapıp yapmamanız ya da yapmamanız da, ölen kişinin zaten hesaptan gerekli minimum dağıtımları (RMD) alıp almadığı da dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlıdır.

Mirasçı Eşler için IRA Kuralları

Eşinizi kaybettiyseniz ve IRA'yı devraldıysanız, IRS düzenlemeleri daha basittir. Bu durumda, gecikmiş eşinizin IRA'sını kendinmiş gibi davranabilirsin. Başka bir yararlanıcı türünden farklı olarak, varlıkları kendi IRA'nıza aktarabilir veya adınızdaki fonlarla yeni bir IRA açabilirsiniz. Ancak, varlıkları IRA'nıza taşımaya karar verirseniz ya da adınıza yeni bir IRA hesabı açarsanız, IRS'in 59'in yüzde X'luk cezasına maruz kalmadan 1 2 / 10 yaşın altındaysanız dağıtımları alamazsınız. Gecikmiş eşinizin IRA'sını geri almak yerine, ödemeyi yapmak yerine toplu ödeme yapın. Tüm varlıkları bir kerede alsanız da, bir kerede tüm miktar için gelir vergisi ödemeniz gerekir. Miras alınan bir IRA'nın ödenmesi, sizi daha yüksek bir vergi parantezine sokabilir, böylece o yıl tüm gelirlerinizden daha fazla vergi ödeyebilirsiniz. Neyse ki başka alternatifleriniz de var. Eş olmayan yararlanıcılar için mevcut seçeneklerden yararlanabilirsiniz.

Eş Olmayanlar İçin Miras Alınan IRA Dağıtımları

Ölen kişi eşinizden başka biriyse, farklı kurallar uygulanır. Ölen kişi henüz RMD almaya başlamamışsa, devralınan toplam dağıtım yöntemi, devralınan IRA'yı bir kerede nakit olarak almak istiyorsanız kullanılabilir, ancak bu kararı vermeden önce vergi sakıncalarını tartmak için kritik öneme sahiptir.

Başka bir seçenek ise kalıtsal bir IRA hesabı açmak. Bu yönteme göre, ölenlerin 70 1 / 2 kullandığı yılın son günü ile dağıtım yapmaya başlamanız gerekir. Miras alınan İRA dağılımı başladığında, yaşam beklentiniz üzerine yayılır. Bu sayı, orijinal hesap sahibinin ölümünü izleyen yıl itibariyle yaşınıza göredir. Ayrıca merhumun yaşına göre RMD de alabilirsiniz, ancak merhum sizden daha genç olmadıkça, bu bir anlam ifade etmiyor. RMD'leri sizden daha yaşlı bir kişinin yaşına göre almak, daha fazla para harcamanız gerektiği anlamına gelir ve bu, IRA'nın vergi avantajlı doğasını azaltır.

Bir uyarı: Miras kalan bir IRA hesabı açıyorsanız, varlıkların doğrudan ölen kişinin IRA'sından miras almış IRA'nıza aktarıldığından emin olun. Kendi IRA'nızı başka bir IRA hesabına aktarıyorsanız izin verilen bir 60 günlük rollover süresi olmasına rağmen, devralınan IRA'lara gelince buna izin verilmez. Miras aldığınız IRA'yı kontrol etmeyi bitirirseniz, her şey normal gelir olarak vergilendirilir ve parayı yeni miras alınan bir IRA'ya koyamazsınız veya orijinal IRA'ya geri aktaramazsınız.

Eğer birden fazla yararlanıcı, varlıkların kardeşler arasında bölündüğü bir ebeveynin ölümündeki durumu kanıtlayabileceği gibi, eğer IRA'yı miras aldıysa, her yararlanıcı, ebeveyninizin ölüm yılını takip eden yılda, Aralık ayında 31'a kadar miras kalan bir IRA kurmalıdır. Örneğin, eğer babanız 2017’te öldüyse, siz ve kardeşleriniz miras alınan IRA hesaplarınızı Aralık 31, 2018’a kadar belirlemelisiniz. Zorunlu RMD'ler devreye girdiğinde, sıradan gelir olarak değerlendirilen dağıtımlardan vergilendirilirsiniz. RMD'lerin alınmaması veya yeterli bir miktarın alınmaması, IRS'in geri çekilmesi gereken miktardaki yüzde 20'lik bir 50 tüketim vergisi ile sizi cezalandırabileceği anlamına gelir. Bu miktarlar IRS'nin Üniforma Ömür Boyu Tablosu kullanılarak hesaplanır. Miras kalan IRA'da varlıklar hala geri çekilene kadar vergi ertelenerek büyümeye devam ediyor. Miras alınan bir IRA hesabını açtığınızda, ölümünden sonra varlık alan kendi lehtarlarınızı adlandırabilirsiniz.

Toplu ödeme dağılımının vergi baş ağrısını istemiyorsanız ancak yaşam beklentisi seçeneğine meraklı değilseniz, başka bir alternatif var. Beş yıllık yöntemle, kalıtsal bir IRA açabilir ve parayı, orjinal hesap sahibinin öldüğü yıldan sonraki beşinci yılın Aralık 31'inde tutabilirsiniz. Bu tarihten önce tüm varlıkların dağıtımına ihtiyaç vardır. Babanız 2017’te öldüyse, kalan fonlar dağıtılmadan önce para çekmek için Aralık 31’e, 2023’e kadar zamanınız var. Vergi açısından bakıldığında, bu, dağıtımların sizi daha yüksek bir vergi parantezine itmeyeceğini planlayabileceğinizden, devralınan bir IRA'daki vergileri azaltmalıdır.

70 Üzerinden Devralınan IRA Dağıtımları 1 / 2

Eşi olmayan bir IRA miras aldıysanız ve kiracı zaten dağıtım alıyorsa, seçenekleriniz daha sınırlıdır. Toplam ödeme miktarını seçebilir ya da yaşam beklentisi yöntemi ile kalıtsal bir IRA hesabı açabilirsiniz. Ancak, asıl hesap sahibi ölümü yılında bir RMD almadıysa, hesap sahibinin öldüğü yılın sonuna kadar bir dağıtım yapılması gerekir. Babanın ölümü örneğinde, bu bir Aralık ayında RMD dağıtımı yapılması gerektiği anlamına geliyor. Aralık 31, 2018.

Roth IRA Hesapları

Yukarıdaki bilgiler geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'ların yanı sıra 401 (k) emeklilik planları için de geçerlidir. Diğer IRA türlerinin aksine, Roth IRA'lar vergi sonrası dolar kullanılarak finanse edilmektedir. Bu, hesapların en az beş yıl boyunca açık olduğu sürece dağıtımların asıl mal sahibi için vergilendirilemeyeceği anlamına gelir. Hesap bu kadar açık değilse, yararlanıcı kazançlardan vergi ödemek zorundadır. Geleneksel IRA'ların aksine, RMD yoktur. Ancak kişi öldüğünde kurallar değişir.

Bir Roth IRA'yı miras alan bir eşseniz, geleneksel IRA ile aynı seçeneklere sahipsiniz. Ancak, devralınan bir IRA'yı toplu ödeme yoluyla tahsil ederseniz, 59 over yaşın üzerinde olduğunuz ve hesap en az beş yıl boyunca açık olduğu sürece herhangi bir vergi ödemezsiniz. Eşinizin IRA'sını kendi adınıza devralmaya karar verirseniz, varlıklar vergisiz olarak büyümeye devam ederken, yaşamınızda herhangi bir RMD gerekmez. Miras alınan Roth IRA'yı devralmazsanız ve faydalanıcı olarak sizinle birlikte standart bir miras IRA'sı haline gelirse, 70 age yaşında RMD almaya başlamalısınız. Ancak, dağıtımlar için vergi ödemezsiniz.

Eşiniz olmayan bir Roth IRA yararlanıcısıysanız, RMD almak zorunda kalacaksınız, ancak miktarlara vergi ödemezsiniz. Bununla birlikte, gerekli RMD'leri alamazsanız, yine çekmeniz gereken miktardaki 50 yüzde tüketim vergisine tabi olursunuz. Ne yazık ki, RMD'leri almaları gerektiğini ve doğru bilgiye sahiplerse ödemeleri gerekmeyen çok fazla vergi ödemeleri gerektiğini anlamayan Roth IRA'nın eşi olmayan yararlanıcılar var. Bu, önemli varlıkları devralırken her zaman bir vergi danışmanına danışmanızın bir nedenidir. Beş yıllık seçeneği kullanabilir ve tüm varlıkların, orijinal sahibinin ölümünden sonraki beşinci yılın Aralık ayının 31’ine dağıtıldığından emin olabilirsiniz. Bir Roth IRA ile olsa da, yaşam beklentisi yöntemi genellikle daha mantıklı. Bunun nedeni Roth IRA fonlarının vergiden muaf olması ve dağıtımlarınızın vergiden muaf olmasıdır.

İhtiyacınız olacak ürünler

• Ölüm sertifikası
• Ehliyet veya diğer kimlik belgesi

Bahşiş

• Vergi indirimi olarak imha edilen IRA’ya ödenen emlak vergileri talep edebilirsiniz. Bu kesintiyi talep etmek, IRA'dan aldığınız parayla ödemeniz gereken vergilerin bir kısmını mahsup etmenize yardımcı olacaktır.

Uyarılar

• Devralınan bir IRA, IRS cezalarını önlemek için mirasını aldığınız yılın Aralık 31 tarihine kadar atılmalı veya değiştirilmelidir.
• Miras kalan bir IRA'nın ödemesini yaparken, tüm tutarda gelir vergisi ödemek zorundasınız ve önceki dağıtımlardan da ödenmemiş vergileri ödemek zorunda kalabilirsiniz. Bazı vergi ve harçlar size IRA'nın toplam değerinin% 50'ine kadar mal olabileceğinden, bir IRA'yı ödemeden önce bir vergi uzmanına danışın.