Bireysel emeklilik hesabınızdan erken para çekmek istiyorsanız, İç Gelir Servisi sizi durdurmayacaktır. Bununla birlikte, IRS, nitelikli olmayan çoğu dağıtımın vergilendirilebilir kısmı üzerindeki yüzde 10 erken vergi çekme cezası konusunda bir miktar caydırıcılık sunmaktadır. Bir istisna için hak kazanırsanız, cezaların bir kısmından veya tamamından kurtulabilirsiniz.
Para çekme işleminin vergilendirilebilir kısmını 8606 Formuna getirin. Geleneksel bir IRA'dan çekiliyorsanız ve indirgenemez katkılarda bulunmadıysanız, hepsi vergiye tabidir. Geleneksel IRA'ya indirgenemez katkılarda bulunduysanız veya bir Roth IRA'dan para alıyorsanız, formu kullanın. Geleneksel IRA dağıtımları vergiden muaf çıkan indirgenemez katkılar ile vergilendirilen hesabınızın geri kalanı arasında bölünür.
Dağıtımın vergilendirilebilir kısmını 1 Form 5329 satırına ve istisna tutarını 2 satırına yazın. Kalıcı bir engellilik gibi bazı ceza istisnaları ne kadar alırsanız yapın dağıtımınızı muaf tutar. Diğerleri, yüksek öğrenim istisnası gibi, yalnızca yıl içinde ödediğiniz kalifiye harcamalar için geçerlidir.
Erken para çekme istisnası kodunu, 2 Formundaki 5329 satırının yanına yazın. Kodlar, Form 5329 için IRS talimatlarındadır. Örneğin, gerekli düzeltilmiş brüt gelir eşiğinin ötesinde tıbbi harcamalarınız varsa, "05" kodunu kullanın. Nitelikli bir rezerv dağılımı alıyorsanız, "11" kodunu kullanın. Birden fazla istisna varsa, "12" kodunu kullanın.
İhtiyacınız olacak ürünler
- IRS Form 8606
- IRS Form 5329
Bahşiş
- Dağıtıma ihtiyaç duymadığınızı fark ederseniz, parayı IRA'nın vergisiz durumuna geri alabilirsiniz. Ancak, her 12 ayda bir hesap başına yalnızca bir devir yapabilirsiniz.
