Roth IRA'ya 457 Devrimi için IRS Kuralları
Devlet ve kar amacı gütmeyen işverenler, çalışanların vergi öncesi kazancına katkıda bulunmalarına izin veren 457 emeklilik planları oluşturabilir. Katkılar, plan dahilinde vergi ertelenebilir. 457 planı para çekme işlemlerinde marjinal vergi oranınız üzerinden vergi ödemeniz gerekir, ancak diğer işveren tasarruf planları ve bireysel emeklilik hesaplarından farklı olarak, 59 1 / 2 yaşından önce parayı almanın cezası yoktur. İç Gelir Hizmeti, bir 457 planının devredilmesini bir Roth IRA'ya yönlendiren kurallara sahiptir.
Bahşiş
Erken bir 457 planından çekilmek için sıfır ceza vardır, ancak çekilen para için vergi ödemek zorundasınız, muhtemelen ödemek istediğinizden daha yüksek.
Roth IRA'ya devrilme vergileri
IRS, devir miktarınızı Roth IRA "dönüşüm katkısı". Bu katkılar vergiden düşülemez ve normalde vergiye tabidir. Bir 457 planını devraldığınızda, paranın bazı bölümleri zaten vergilendirilmiş olabilir.
Geçiş yılındaki normal gelirinize, devir parasının sadece vergilendirilmemiş kısmını dahil etmelisiniz. Nakit paraya ek olarak, 457 planında tuttuğunuz mülk olduğu sürece mülkü devredebilirsiniz. Kullan IRS Form 5329 Devirinizin vergilendirilebilir tutarını belirlemek için.
Farklı Rollover Yöntemleri
IRS, bir 457 planında bir Roth IRA'ya yuvarlanmak için iki rollover yöntemine izin verir. 457 planınızdan miktarları sifonlayabilir ve 60 gün içinde onları bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. İşvereniniz kesmeli Yüzde 20 artış. Vergiler için bu miktarın. İkinci yöntem, doğrudan rollover seçeneğidir. Tüm 457 planları devir miktarının Roth IRA mütevelli Heyeti'ne doğrudan aktarılmasına izin vermelidir. Bu yöntem vergi stopajı gerektirmez ve 60 gün son tarihine tabi değildir.
Roth 457 Planları
2010'un Small Business Jobs Yasası sayesinde, işverenler Roth tarzı 457 planları yapabilir. Bu planlara yapılan katkılar vergiden düşülemez ve bir Roth 457 planını bir Roth IRA'ya devrederken vergiye tabi gelir yaratmazsınız. Bu tür bir dönüşüm yaptığınızda, 10 59 / 1 yaşından önceki kazançların çekilmesinde 2 yüzde ceza.
Artı tarafta, artık 70 1 / 2 yaşından sonra gerekli minimum dağıtımları yapmanız gerekmez.
Dikkate Alınacak Öğeler
Vergi ertelenmiş 457 planından Roth IRA'ya dönüştüğünüzde, bir gelir artışı ve daha yüksek vergiler için hazırlanmanız gerekir. Tümseklenmenin vergilendirilebilir tutarı, indirilebilen katkı paylarını ve devir işleminin kazanç bölümlerini içerir. Kısmi bir rollover yapıyorsanız, IRS Form 5329 kullanarak, dönüştürme tutarına düşülemeyen katkı payını göstermeniz gerekir. Mevcut planınızdan gerekli minimum dağıtım için gereken tutarları devredemezsiniz.
Roth IRA'nızdan nitelikli para çekme vergisizdirve asla para çekmenize gerek kalmaz.
