Geleneksel IRA'lara uygulanan vergiler genellikle basittir: hesaba vergi öncesi para koyarsınız ve sonra para çekerken vergi ödersiniz. Katkılarınızdan bazıları vergiye tabi olduğunda, vergilerinizi hesaplamak daha da karmaşıklaşıyor. IRA'nızın bir kısmını veya tamamını indirgenemez yapan tetikleyiciler, Sosyal Güvenlik ödeneklerini almayı, bir işyeri planı kapsamında olmayı ve yüksek brüt gelirleri elde etmeyi içerir.
Mevduat
IRA katkılarınızın ne kadarının bu yıl vergiye tabi olduğunu bulmak için IRS Yayını 590'teki çalışma sayfalarını kullanın. İndirilemeyen katkılarınızı 8606 Formunda bildirirsiniz; 1040'inizi yaptığınızda, vergiden düşülebilir gelirleri yalnızca düşülebilir tutarlardan düşersiniz. İndirilemeyen katkı payları, normal gelirinizin geri kalan kısmı gibi vergilendirilir. Hesaplamaları doğru yapın, çünkü hesap yöneticiniz katkınızın ne kadarının vergiye tabi olduğunu izlemiyor.
Para çekme
İndirilemeyen katkı payları hesabınıza girdikten sonra, normal katkı payı gibi vergiden muaf faiz kazanırlar. Para çekme işlemi yaptığınızda, zaten vergi ödediğiniz tüm paralar artık vergisizdir, ancak kazançlar gelir vergisi oluşturur. Her para çekme işleminin ne kadarının vergisiz olduğunu anlamak için daha fazla matematik yapmanız gerekir. Örneğin, iki geleneksel IRA'nız varsa ve içeriğin yüzde 12'ı indirilemeyen katkılardan oluşuyorsa, her para çekme işleminin yüzde 12'u vergisizdir.
Vergi oranları
Hükümet, IRA'nın normal gelirle aynı oranda para çekmesini - vergi planlamacısının Jim Blankenship'in önerdiği gibi, indirilemez katkıları kötü bir anlaşma haline getirdiğini gösteriyor. Parayı yatırdığınızda vergi indirimi alamazsınız ve para çekme vergisi, sermaye kazancı vergisine tabi bir şeye yatırım yaptığınızdan daha yüksektir. Bir yıldan daha uzun bir süre yatırım yaptığınızda, sermaye kazancı normal gelirden daha düşük bir vergi oranı öder. IRA katkılarından herhangi birini düşemiyorsanız, Blankenship emeklilik yatırımı için başka bir yere bakmanızı önerir.
Özel durumlar
10 59 / 1'i kullanmadan önce normalde bir IRA'dan para alırsanız normalde yüzde XNX ceza alırsınız. Bu, indirilemeyen katkılar için geçerli değildir: Çekildiğiniz her türlü kazanç vergiye tabi olsa da, herhangi bir yaşta, herhangi bir ceza ödemesi olmadan geri alabilirsiniz. IRA'nızı bir Roth IRA'ya devrederseniz, aynı yıl tüm IRA varlıklarınızı bir kerede çekmiş ancak vergi cezası çekmemiş gibi gelir vergisi ödersiniz. Yine, indirilemeyen katkılar vergilendirilmez.
