Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki kayıplar, vergi masraflarınızdan tasarruf etmenizi sağlayabilir.
Bir yatırım amaçlı gayrimenkul patlayan yıllarda para kazanabilir, ancak piyasa çökerse ve nakit paraya ihtiyacınız varsa, yatırım amaçlı gayrimenkulünüzü bir zararla satmanız gerekebilir. Sam Amca vergi zararınızı azaltmak için bu zararı kullanmanıza izin verse de, mülk için ödediğiniz fiyat ile sattığınız fiyat arasındaki fark için bir kesinti yapmak kadar basit değildir.
Sermaye Zararları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir vergisi amaçlı bir sermaye varlığı olarak kabul edilir. Kaybınız bir sermaye varlığının satışından kaynaklandığı için, vergi uygulaması normal gelirinizden ayrı olarak hesaplanır. Örneğin, yatırım amaçlı gayrimenkulünüzde $ 10,000 değerinde bir zararınız varsa, bu zararı yalnızca o yılki maaş gelirinizi dengelemek için kullanamazsınız. Yatırım amaçlı gayrimenkulü bir yıl veya daha kısa bir süre için tuttuysanız, bu kısa vadeli bir sermaye kaybıdır. Bir yıldan fazla tuttuysanız, bu uzun vadeli bir sermaye kaybıdır.
Düzeltilmiş Temelinizi Bulmak
“Temel”, yatırım amaçlı gayrimenkulü satın almak ve geliştirmek için ne kadar yatırım yaptığınızı tanımlamak için kullanılan vergi terimidir. Hem mülkü satın alma maliyetini hem de yaptığınız iyileştirmelerin maliyetini dahil edebilirsiniz. Ancak, onarım masraflarını dahil edemezsiniz. Örneğin, tamamen yeni bir karo zemine koymanın maliyeti, bir iyileştirme olduğu için tabanınızı artıracaktır, ancak zemindeki yontma karoların değiştirilmesi, kaidenizi arttırmaz çünkü bir onarımdır. Yatırım amaçlı gayrimenkulü amorti ettiyseniz, yıllar içinde talep ettiğiniz amortisman miktarını azaltmak zorundasınız.
Kayıplarını Hesaplamak
Yatırım amaçlı mülkteki kaybınızın tutarı, satışlarınızın eksi olarak ayarlanmış tutarı eksiğine eşittir. Neyse ki, Sam Amca size yalnızca satışla kredi verir, aslında emlakçı maliyetinizin yanı sıra herhangi bir kapanış ücretini ödedikten sonra elde edeceğiniz gelirler. Örneğin, yatırım mülkünüzü $ 150,000 karşılığında satıyorsanız, ancak emlak acentenize $ 2,000 ödemeniz gerekiyorsa, satış gelirleriniz yalnızca $ 148,000 olur. Düzeltilmiş temeli $ 158,000 ise, kaybınız $ 10,000 olur.
Kayıp Sınırları
Yatırım amaçlı gayrimenkulünüzü satmanın yol açtığı sermaye kaybını, yıl boyunca diğer sermaye kazançlarını mahsup etmek için kullanabilirsiniz. Örneğin, bir XPUM $ zararında bir yatırım amaçlı gayrimenkul sattınız ancak 10,000 $ değerinde sermaye kazancı elde ettiyseniz, zarar, kazancınızın üçte ikisini telafi eder ve sizi yıl için yalnızca 15,000 $ değerinde sermaye kazancı sağlar. Bununla birlikte, eğer sermaye kazancınız, sermaye kaybınızdan daha küçükse, $ 5,000 dolarının veya aynı zamanda sermaye zararlarınızın sermaye kazancınızı aşması miktarına eşit bir kesinti ile sınırlandırılırsınız. Kalan zarar ileriki yıllarda taşınabilir ve ileride kullanılabilir. Örneğin, yatırım amaçlı gayrimenkulünüzden bir 3,000 dolarlık sermaye kaybı ve yalnızca sermaye kazancınız olan $ 10,000 varsa, vergilerinizdeki bir $ 5,000 indirimi ile sınırlandırılırsınız. Kalan $ 3,000 ilerletilir.
