IRA katkılarını ve dağıtımlarını bildirmelisiniz.
Bireysel emeklilik hesapları, uzun vadeli tasarrufları teşvik eden vergi avantajları sağlar. Bir veli veya mütevelli, kendi kendini yönetmiş olsa bile sizi IRA'yı yönetmelidir ve siz ve veli vekiliniz vergi raporlama görevlerini paylaşır. Bununla birlikte, vergi bildirimi gerekliliklerini yerine getirmek için yalnızca birkaç İç Gelir Hizmeti formuyla ilgilenmeniz gerekir.
Form 1099-R
Bakıcınız, size ve IRS'e, önceki yıl için IRA dağıtımlarınızı ayrıntılandıran 1099-R Formunu sağlayacaktır. Formda dağıtımı açıklayan bir kod bulunur. Farklı kod değerleri, dağılımın normal mi yoksa erken mi olduğunu gösterir. Kod ayrıca, erken bir dağıtımın 10 59 / 1 yaşından önce çekilen paradaki 2 yüzde cezasına bir istisna için uygun olup olmadığını da raporlar. Kurallar, ölüm, sakatlık, ilk ev, eğitim masrafları, sağlık faturaları ve sağlık sigortası dahil olmak üzere dokuz istisna sunar. Önemli olarak rollover IRA'ları için, form doğrudan rollover'lar ve rollover katkıları için özel bir dağıtım kodu kullanacaktır.
Katkılar ve Rollover'lar
Form 5498, yıl boyunca IRA katkılarınızı bildirir. Sorumlunuz bu formu siz ve IRS için hazırlar. Form, düzenli katkıları, rollover'ları, Roth dönüşümlerini ve yeniden yapılandırılmış katkıları bildirir. Form 5498, IRS’in Form 1099-R’de bildirilen ve dolayısıyla vergiden ve cezalardan arındırılmış bir dağıtım üzerinden doğru şekilde yuvarlandığını belirlemenize yardımcı olur. Ayrıca, IRK'nızın yılsonu piyasadaki rayiç değerini bildirmek için Form 5498 kullanın.
Formda, gerekli dağılımların yıl için yapılıp yapılmadığını bildiriliyor. Geleneksel IRA'lar, 70 1 / 2 yaşına ulaştıktan sonra minimum dağılım gerektirir. Bu yaşa ulaştığınızda, geleneksel bir IRA'ya daha fazla katkıda bulunamazsınız.
Ek Vergiler
Bir IRA sahibi erken para çekme işlemleri için 5329 yüzde cezasına tabi dağıtımları bildirmek için Form 10'i kullanır. Ceza miktarını hesaplamak için formu kullanın. Formu, cezadan muaf tutulan erken dağıtımları bildirmek için de kullanabilirsiniz. Bu, özellikle velayetiniz 1099-R Formunda yanlış dağıtım kodunu bildirdiğinde önemlidir. Form 5329, geleneksel ve Roth IRA'lara yapılan aşırı katkılara ilişkin vergiyi bildirmek için başka bölümlere sahiptir. Cezai vergi oranı, almadığınız zorunlu dağıtımlar için yüzde 50'e yükselir. Bunları Form 5329'in son bölümünde bildirin.
İndirgenemez İRA'lar
İndirgenemez katkı ve dağıtımları bildirmek için Form 8606 kullanın. İndirgenemez dağıtımlar vergisizdir. Siz veya eşiniz kalifiye bir işveren planına dahil olduğunda ve geliriniz yıllık olarak değişen IRS limitlerini aştığında, geleneksel IRA'ya tahsil edilemez bir katkı yaratabilirsiniz. Geleneksel bir IRA'dan para çekerken düşülemez katkılar sağlamalısınız ve vergilendirilebilir kısmı 8606 Formunda bulabilirsiniz. Ayrıca, Roth dönüşümlerini ve dağıtımlarını bildirmek için bu formu kullanabilirsiniz. Ancak, Roth rollover'ları forma bildirmeniz gerekmez.
