IRA gereksinimlerindeki tarihsel değişikliklere bakmak, emeklilik yaşına gelmeden önce birçok şeyin değişebileceğini gösteriyor.
Genç bir çift olarak, yıllık bireysel emeklilik hesabınıza (IRA) katkılarınız en büyük vergi indirimlerinizden biridir - eğer bir IRA'yı düşürmek için gerekenleri yerine getirirseniz. IRA'nın kesinti tutarları, Kongre tarafından kabul edilen bir yasanın, emeklilik planı kapsamına girmeyen işçilerin kişisel bir IRA'da yatırılan paraya katkıda bulunmalarını ve çıkmalarını sağlamalarına izin verdiğinde 1974'ten bu yana birkaç büyük değişiklik geçirdi.
ERISA
1974'in Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Kanunu (ERISA), emeklilik ve emeklilik planı sistemlerini tamamen elden geçirdi. Yasa ayrıca, bir işverenin emekli aylığı kapsamında olmayan işçilerin bir IRA'ya vergiden düşülebilir katkılarda bulunmalarına izin veren Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) oluşturdu. ERISA tarafından belirlenen ilk katkı ve kesinti limiti, hangisi daha azsa, $ 1,500 veya ücretlerin yüzde 15'i idi. 1981’te, Ekonomik İyileştirme Vergisi Kanunu, 70 1 / 2’in altındaki tüm ücretl
Tarihsel Katkı Sınırları
1981'te, yıllık katkı limiti, ilk $ 2,000'ten $ 1,500'e yükseltildi. Maksimum IRA katkısı, 2,000 yılı aşkın bir süredir $ 20 seviyesinde kaldı. 2001'in Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardım Uzlaşma Yasası, katkı limitlerini 3,000 için $ 2002, 4,000'ta $ 2005 ve 5,000'ta $ 2008 olarak yükseltti. 2008’ten sonra, İç Gelir Servisi, yaşam maliyetine ayak uydurmak için 500 dolar artışlarındaki katkı paylarını artıracak. IRA katkı limiti, 5,500 için $ 2013 değerine yükseltildi. 2001 Yasası ayrıca, bireysel bir yaş 50 veya daha büyük olanın yıllık katkısını ek bir 1,000 $ artırmasını sağlar.
İndirilebilir Katkılar
1986’un Vergi Reformu Yasası, IRA’nın katkı limiti ile birinin ne kadar düşebileceği arasında bir farkla sonuçlandı. Kanunla, işveren destekli emeklilik planının kapsadığı belirli gelir seviyelerindeki ücretliler, IRA'nın indiriminin daha yüksek gelirli kişiler için sona erdiğini gördü. IRA indirimi aşamalı gelir düzeyi, dosyalama durumunuza ve siz veya bir eşin işyerinde bir plan kapsamında olup olmadığına bağlıdır. Bir IRA'nın indirilemeyeceği gelirler yıllar içinde istikrarlı bir şekilde artmıştır. 1986’te, emeklilik planı olan ve evli olarak vergi beyan eden bir kişi, IRA’daki indirimi 50,000’lik bir gelirle kaybedecektir. 2013 için gelir limiti (yukarıdakilerden birini IRA indirimi yapamazsınız) $ 115,000.
Diğer IRA Türleri
IRA'lar olarak sınıflandırılan başka birkaç emeklilik hesabı türü de vardır. Roth IRA'lar 1990'lerde yaratıldı. Yıllık IRA katkıları, geleneksel bir IRA yerine bir Roth IRA'ya yapılabilir. Roth IRA katkı payları asla düşülmez. SEP-IRA ve SIMPLE IRA hesapları, bir işletme tarafından oluşturulması gereken emeklilik planlarıdır. SEP-IRA'nın çalışan hesaplarına katkıları işveren tarafından yapılır ve işveren vergi indirimini alır. BASİT bir IRA, çalışanların ücretlerin bir kısmını IRA hesabına ertelemelerine izin verir. 2013 için, SIMPLE IRA erteleme sınırı $ 12,000 olup, 2,500 ve daha büyük yaştaki çalışanlar için ek bir 50 $ eklenmiştir.
Eş IRA
1981 vergi yasası ayrıca, çalışmayan bir eşin IRA'sına yıllık olarak $ 250 katkı payına izin verdi. 1996'te, çalışmayan bir eşin katkı sınırı, ailenin çalışma tarafının katkısı ile eşleşmesi için $ 2,000 seviyesine yükseldi. 2002'ten beri, çalışan bir kişinin katkı sınırı arttıkça, çalışmayan eşin katkı sınırı da, 1,000 veya daha büyükseniz, $ 50 ek katkı payı da dahil olmak üzere aynı seviyeye yükseltildi.
