Rollover Ira Vs. Basit Ira

Devrimi IRA Vs. Basit IRA

Kongre, çalışanların emekliliklerine hazırlanmasına yardımcı olmak için bireysel emeklilik düzenlemeleri (IRA'lar) oluşturdu. Geleneksel, Roth, çalışanlar için tasarruf teşvikli eşleşme planı (SIMPLE) ve basitleştirilmiş çalışan emekli aylığı (SEP) dahil olmak üzere çeşitli IRA türleri mevcuttur. Tüm IRA'lar uygun hesaplardan vergisiz rollover'ları kabul edebilir, ancak “rollover IRA” terimi özel olarak özel işlem alan geleneksel bir IRA'yı ifade eder.

BASİT IRA - Geleneksel IRA

Birey, geleneksel bir IRA açmayı seçebilir ve belirli vergi avantajları elde etmek için vergi öncesi kazançları yatırır. Geleneksel IRA primleri yıllık gelirinizden düşülür ve hesaptaki para, daha sonraki bir tarihte çekilinceye kadar vergi ertelenebilir. Para çekme işlemleri normal gelir olarak değerlendirilir ve marjinal vergi parantezinizde vergilendirilir. Çekilme, bir para cezası istisnasına hak kazanmadıkça, erken para çekme işlemleri için (yani, 10 yaşından önce) 59 yüzde ceza vergisi olarak değerlendirilir. Geleneksel IRA'nızdan 70 ½ yaşından itibaren gerekli minimum dağılımları almaya başlamalısınız.

BASİT İRA, işvereniniz tarafından oluşturulan bir çalışan emeklilik planıdır. BASİT IRA vergi avantajları, bazı önemli farklılıklarla, geleneksel bir IRA ile elde edilenlere benzer. İşe başlamak için, bir işveren yalnızca 100 veya en az yılda $ 5,000 ücret karşılığında çalışan daha az sayıda çalışan varsa, bir BASİT İRA ayarlayabilir. Serbest çalışan bir kişi de bir BASİT İRA ayarlayabilir. BASİT İRA'ya katılmaya hak kazanan çalışanlar, önceki iki yıl içinde en az $ 5,000 tutarında tazminat almış olmalı ve bu yıl bu tutarı kazanması bekleniyor. İşverenler, katılan her çalışanın SIMPLE IRA hesabına katkıda bulunmalıdır ve çalışanlar vergi öncesi katkı da yapabilirler.

Rollover (veya Conduit) IRA Nedir?

Kanal IRA olarak da adlandırılan rollover IRA, bu ölçütleri karşılayan geleneksel bir IRA'dır:

• Para başka bir kalifiye çalışan emeklilik hesabından veya başka bir IRA'dan bir transfer yoluyla devredilen İRA'ya yatırılır.
• Yalnızca rollover parası, rollover IRA'sına yatırılır. IRA'ya ek katkı yapmıyor veya başka kaynaklardan fon eklemiyorsunuz.

Diğer tüm açılardan, rollover IRA sadece geleneksel bir IRA'dır. Bir kanal IRA'nın var olmasının sebepleri, katkılarla karıştırılmayan “saf” rollover parası için geçerli olan belirli vergi avantajları ile ilgilidir. Bu vergi avantajları şimdi büyük ölçüde eskidir. Ancak, emeklilik fonlarını 401 (k) lar veya farklı işverenlerden gelen SIMPLE IRA gibi birkaç farklı plandan ayrı olarak izlemek isterseniz, kanal IRA'ları yararlı olabilir. IRS, bir veya daha fazla kanallı IRA'yı korumanıza izin veren çoklu IRA'lara sahip olmanıza izin verir.

Geleneksel bir IRA'nın aksine, vergi sonrası parayı Roth IRA'ya katkıda bulunuyorsunuz. Katkılar için vergi indirimi almazsınız, ancak kurallara uyduğunuz taktirde katkıları ve kazancı vergisiz olarak çekebilirsiniz. Vergi öncesi parayı geleneksel bir IRA'dan veya başka bir nitelikli hesaptan Roth IRA'ya devrederseniz, transfer edilen tutar mevcut vergiye tabi gelirinize dahil edilir. Roth IRA'nın ilk beş yılında kazançlar (ancak katkıların olmadığı) dağıtıldığında erken para çekme cezaları her zaman değerlendirilir. Cezalar, istisna olmadıkça 59 X yaşından önceki para çekme işlemleri için de geçerli olabilir.

BASİT ve Geleneksel IRA Arasındaki Fark

BASİT IRA'lar, geleneksel kardeşlerinden aşağıdakilere göre çeşitli şekillerde farklılık gösterir:

1. Çalışan katkıları: 2018'ten itibaren, geleneksel IRA'nıza yıllık olarak $ 5,500 kazanç (6,500 yaşına ulaştıysanız $ 50) kadar katkıda bulunabilirsiniz. SIMPLE IRA çalışanının maksimum katkısı $ 12,500 (15,500 + yaş için $ 50). Tüm çalışan katkıları isteğe bağlıdır.
2. İşveren katkıları: İşverenler, çalışanın geleneksel IRA'sına katkıda bulunamazlar, ancak katılan her çalışanın BASİT İRA'sına katkıda bulunmaları gerekir. İşverenler, uygun katkılar veya seçmeli olmayan katkılar yapmayı seçebilirler. Eşleştirme primleri, işçi primi ile çalışanların ücretinin yüzde 3'ine kadar olan, dolar cinsinden olması gerekir. İşveren eşleşen katkı paylarını yüzde 1'e kadar düşürebilir, ancak beş yılda ikiden fazla olmasın. Alternatif olarak, işverenler, çalışanın katkıda bulunup bulunmadığına bakılmaksızın çalışan tazminatının yüzde 2'inde (275,000'te $ 2018'e kadar) seçici olmayan katkılarda bulunabilir.
3. Erken para çekme cezaları: Hem geleneksel hem de SIMPLE IRA'lar, istisna olmadıkça, 10'ten önceki yaşlarda para çekme işlemine 59 yüzde oranında ceza vergisi uygular. Aynı istisna listesi her iki IRA türünü de kapsar ve yüksek tıbbi harcamalar, işsiz olduğunuzda sağlık sigortası masrafları, sakatlık, ölüm, yıllık gelir dağılımı, yüksek öğrenim giderleri, ilk ev alımları, IRS ücretleri ve nitelikli rezerv dağıtımları nedeniyle erken para çekme işlemlerini içerir. BASİT İRA'lara uygulanan özel bir kural, hesabın ilk iki yılında yapılan erken para çekme işlemlerinin normal 25 yüzdesi yerine yüzde 10 oranında cezalandırılmasıdır. Bu kural, bir ceza istisnasına hak kazanan erken para çekme işlemleri için geçerli değildir.
4. Rollovers: Roth IRA'lar haricinde, rollover, mütevelli-mütevelli devri olarak bilinen bir işlem olan fonlar doğrudan nitelikli bir plandan diğerine aktarıldığı sürece vergisiz bir olaydır. Aynı yıl içerisinde yapabileceğiniz mütevelli-mütevelli transferlerinin sayısında bir sınırlama yoktur. Bir emeklilik planından çekilir ve tutarın tamamını 60 gün içinde başka bir plana yatırırsanız, transfer vergiden muaf olabilir. Sahip olduğunuz kaç tane IRA hesabınız olursa olsun, bunlardan yalnızca bir tanesini gerçekleştirebilirsiniz. 60 günlük son tarihini kaçırırsanız, para çekme işlemi için vergi ödemek zorunda kalacaksınız ve 59'ten daha gençseniz erken para çekme cezasına tabi olabilirsiniz. Herhangi bir IRA türü bir rollover'ı kabul edebilir, ancak belirli kombinasyon kombinasyonlarına izin verilmez. Geleneksel bir IRA, Roth IRA'lar dışındaki diğer tüm IRA hesaplarından ve 401 (k), 403 (b) ve 457 gibi diğer kalifiye emeklilik planlarından vergi gerektirmeyen rollover'ları kabul edebilir. Herhangi bir zamanda bir SIMPLE IRA'dan başka bir SIMPLE IRA'ya vergisiz bir geçiş gerçekleştirebilirsiniz, ancak SIMPLE IRA'ya katılmanızın ilk iki yılında bir SIMPLE IRA'dan SIMPLE IRA'ya devralma durumunda vergileri tetikleyeceksiniz plan. SIMPLE olmayan bir IRA'dan bir BASİT İRA'ya dönemezsiniz.
5. Vergi kesintileri: SIMPLE IRA katkılarınız, işvereniniz tarafından vergilendirilebilir gelirinizden otomatik olarak hariç tutulur, bu nedenle 1040 Formunuzda özel bir kesinti yapmanız gerekmez. Serbest meslek sahibi iseniz, işvereninizin katkılarını SIMPLE İRA'nız için ayrı bir satırda düşersiniz. Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılar, 1040 Formunda kendi satırlarından düşülür. Bununla birlikte, belirli gelir limitleri, siz veya eşiniz de bir BASİT İRA da dahil olmak üzere nitelikli bir çalışan planının kapsamına girdiğinde, geleneksel IRA vergi indiriminizi azaltabilir. 2018 için, bir işveren planı tarafından da kapsanan tekli filtreler, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirleri (MAGI), 63,000 $ 'ı geçmediği takdirde tam, geleneksel IRA vergi indirimini alabilir. MAGI'leri $ 63,001 - $ 72,999 aralığındaysa, kısmi bir indirim alırlar, ancak $ 73,000 veya daha yüksek bir MAGI için kesinti yapmazlar. Bir işveren tarafından verilen kısmi indirim aralığı, bir işveren tarafından karşılanıyorsanız $ 101,001 ile $ 120,999 arasında, yalnızca eşiniz de karşılanıyorsa $ 189,001 ile $ 198,999 arasındadır.