Bir Roth IRA, muhtemelen, gelmiş geçmiş en iyi miraslardan biridir. Ne de olsa herkes büyük miktarda vergiden muaf nakit parayı sever. Ayrıca, ödeme söz konusu olduğunda seçenekleriniz var - bir toplu ödeme veya ömür boyu gelir - ve her birinin yararları ve dezavantajları var. Yapılması gereken birkaç karar ve izlenecek kurallarla, çoktan ayrılanın kıymetli hediyesinin tüm potansiyelini karşılamasını sağlayabilirsiniz.
Gerekli Dağılımlar
Kalıtsal bir Roth IRA ile kendi Roth arasındaki en büyük fark, dağıtım gereksinimidir. Kişisel bir Roth hesabının aksine, devralınan bir hesaptan para çekmelisiniz. Bunu iki yoldan biriyle yapabilirsiniz: bir toplu ödeme veya yıllık ödeme. Toplu bir ödeme yaparsanız, hesabı boşaltırsınız ve istediğiniz kadar paraya sahip olursunuz. Bu seçeneği tercih ederseniz, tüm parayı orijinal sahibinin ölümünü izleyen beşinci yılın Aralık ayı 31’ine kadar almalısınız. Bu beş yıl boyunca, sizin için en uygun olanı parayı bir kerede veya parçalar halinde alabilirsiniz. Yıllık ödeme seçeneğini de alabilirsiniz. Bu durumda, tüm yaşam süreniz boyunca yıllık dağıtım yaparsınız. Bu seçeneğin avantajı, hesaba yapılan yatırımların vergisiz büyümesidir. Dezavantajı, kilitli kalmanızdır. Altıncı yıla ulaştığınızda, Gerekli Minimum Dağıtım hesaplamasına ve yalnızca gereken minimum seviyeye göre yıllık bir dağıtım yapmanız gerekir. Herhangi bir yıl içinde dağıtım yapmayı başaramazsanız veya gereken tutarın tamamını alamazsanız, dağıtılmamış fonlarda yüzde XNX oranında vergi cezası alabilirsiniz.
Hesap Yönetimi
Bir Roth IRA'ya miras kaldığınızda, hesap uygun gördüğünüz şekilde sizindir. Bu, hesap sahiplerini, yatırım yöneticilerini ve yatırım seçeneklerini kişisel ihtiyaçlarınıza göre değiştirebileceğiniz anlamına gelir. Hesabı başka biriyle birlikte devralırsanız, hesabın her bir varis için ayrı hesaplara bölünmesini isteyebilirsiniz. Bu Roth IRA'yı, aynı kişiden devralan başka bir Roth IRA ile birleştirebilirsiniz; ancak, kalıtsal veya kişisel olsa da, hesabı başka bir Roth hesabıyla birleştiremezsiniz.
Beş Yıllık Kural
Çoğu zaman, kalıtsal bir Roth IRA'dan gelen dağıtımlar nitelikli dağıtımlardır: belirli kurallara tabi değildir veya vergi cezaları için uygun değildir. Beş yıllık kural tek istisnadır ve aynen kendi kişisel Roth hesabınızla aynı şekilde çalışır. Hesap açılış tarihini takip eden beşinci yılın Ocak 1'inden önce çıkarılmış olan herhangi bir para, nitelikli olmayan bir dağıtımdır. Aynı şekilde, dönüşüm depozitosunu takip eden beşinci yılın Ocak 1’inden önce, geleneksel IRA’dan veya başka bir emeklilik planından dönüştürülen hesaptaki herhangi bir fonu kaldıramazsınız. Orijinal Roth vasi sorumlusu veya yatırım yöneticisi, hesap açma ve dönüştürme işlemleri için size tarihler ve belgeler sağlayabilir. Nitelikli olmayan bir dağıtım alırsanız, değeri yıl için brüt gelirinize eklenecek ve yüzde 10 vergi cezasına tabi olabilir. Mirasınızın durumu hakkında herhangi bir sorunuz olursa, bir vergi uzmanı veya hesap sorumlusu ile konuşun.
Eş İstisnası
Eşinizden bir Roth hesabı devralırsanız, dağıtım konusunda iki ek seçeneğiniz vardır. İlk olarak, hesabı kendi hesabınız olarak kabul etmeyi seçebilirsiniz. Bu durumda, hesabınızı isminizle değiştirir ve her zaman Roth'a aitmiş gibi devam edersiniz. Bu seçeneği tercih ederseniz, isterseniz hesabı sahip olduğunuz diğer Roth IRA'larla birleştirebilirsiniz. İkinci seçenek, gerekli dağılımları geciktirmektir. Burada, ilk gerekli dağıtımınızı almak için eşinizin 70 1 / 2 olmasını bekleyin ve ardından her yıl daha sonra yıllık dağıtım yapın. Bu durumda, hesap kayıt tutma amacıyla ayrıdır.
