401 (k) Katkısı Vergilendirilebilir Geliri Düşürür mü?
Kar amacı gütmeyen birçok işveren, 401 (k) çalışanlarının emeklilikten tasarruf etmelerine yardımcı olacak bir plan olarak kurar. 401 (k) planınıza yapılan katkıların vergilerinizi nasıl etkilediği, geleneksel bir 401 (k) planına mı yoksa bir Roth 401 (k) planına yapılan katkıya mı, katkısı mı yaptığınıza veya işvereninize mi katkıda bulunacağınıza bağlıdır. adına. Gelir vergileri söz konusu olduğunda 401 (k) avantajlarını anlamak vergi iadenizi bütçelemenize ve emeklilik için daha fazla tasarruf etmenize yardımcı olabilir.
Bahşiş
Geleneksel bir 401 (k) planına yapılan katkılar, cari yıl için vergilendirilebilir gelirinizi düşürür, ancak Roth 401 (k) katkıları vergiye tabi gelirinizi düşürmez.
401 (k) Vergilendirilebilir Geliri Düşürür
Gelirinizin bir kısmını geleneksel 401 (k) planınıza ertelemeniz durumunda, bu katkılar vergilendirilebilir gelirinizi azaltır. Aslında, işvereniniz katkıları, yıl sonunda Form W-2'inizdeki vergilendirilebilir gelirinizin bir parçası olarak rapor etmeyecektir. Örneğin, maaşınız $ 45,000 ise ve geleneksel 1,500 (k) planınıza $ 401 katkıda bulunursanız, W-2 Formunuz yalnızca gelir vergisine tabi $ 43,500 gelir gösterir. Gelir zaten başlangıçtan itibaren hariç tutulduğundan, gerçek vergi beyannamenizdeki katkılarınız için vergi indirimi talebinde bulunmazsınız.
Bununla birlikte, 401 (k) planınıza yaptığınız katkılar, FICA vergilerine tabi gelirinizin miktarını azaltmaz. Bordro vergileri olarak da bilinen FICA vergileri, Sosyal Güvenlik vergisini ve Medicare vergisini içerir. Bu iki verginin vergi oranı, Sosyal Güvenlik vergisi için yüzde XNUM, Medicare vergisi için yüzde 12.4'tir. Ancak çalışanlar bu vergileri işverenleriyle paylaşırlar, bu nedenle Sosyal Güvenlik vergileri maaşınızdan yüzde 2.9 ve Medicare vergisi için yüzde 6.2 kesilmiştir. Ayrıca, Sosyal Güvenlik vergisi yalnızca her yıl maksimum gelir için geçerlidir - 1.45 itibariyle $ 128,400.
Örneğin, maaşınızın $ 89,000 olduğunu söyleyin. Geleneksel 7,000 (k) planınıza $ 401 ertelerseniz, gelir vergisine tabi olan yalnızca $ 82,000 gelir elde edersiniz. Ancak, 89,000 dolarlık tam maaş, yine de hem Sosyal Güvenlik vergisine hem de Medicare vergisine tabi olacak.
Geleneksel 401 (k) Vergi Tasarruflarının Hesaplanması
Geleneksel 401 (k) planınıza yaptığınız katkının, sizi o yıl vergilerden ne kadar tasarruf edeceğini öğrenmek için, marjinal vergi oranınızı, katkınızın tutarı ile çarpın. Vergi tasarrufu, marjinal vergi oranınıza bağlı olarak değişir. Örneğin, 2,000 (k) planınıza $ 401 katkıda bulunduğunuzu varsayalım. Sadece yüzde 10 vergi parantezindeyseniz, bu katkı vergilerinizi $ 200 düşürür. Ancak, en üstteki 37 yüzde vergi parantezindeyseniz, bu aynı $ 2,000 katkısı size $ 840 kazandırır. Ancak, 401 (k) planınızdaki dağıtımlar için gelir vergisi ödemek zorunda kalacağınızı unutmayın.
401 (k) Vergi Ertelenmiş Hesabı
Vergiden ertelenen bir hesap olarak, 401 (k) planındaki para, hesapta kaldığı sürece vergiden muaf olur. Bu, emeklilik yuvası yumurtanızı normal bir aracılık hesabı gibi vergilendirilebilir bir hesaptan daha hızlı büyütmenize yardımcı olur, çünkü her yatırım yaptığınızda kazançlarınız için gelir vergisi ödemek zorunda kalmazsınız. Örneğin, $ 10,000 değerinde hisse senedi satın aldığınızı ve $ 13,000 değerine ulaştığınızı varsayalım. Hisse senedini bir aracılık hesabına sahipseniz, seneyi bir yıl veya daha kısa bir süre için tuttuysanız, ya da bir yıl boyunca tuttuysanız uzun vadeli sermaye kazancı oranlarından elde ettiğiniz gelirle ilgili vergileri ödersiniz. Daha. Kazanç üzerinden yüzde XNX oranında vergi ödemek zorunda olsaydınız, yeniden yatırım yapmak için sadece 15 dolar alırsınız. Ancak, kazanç bir 12,550 (k) planının içindeyse, kazançlar vergilendirilmez ve yuvadaki yumurtanızı büyütmeye devam etmek için tam $ 401 tutarını yeniden yatırım yapabilirsiniz.
Bununla birlikte, bir 401 (k) planının vergi tasarrufu sonsuza dek sürmez. Geleneksel 401 (k) planınızdan dağıtım aldığınızda, para çekme gelirinizin bir parçası olarak dahil edilir ve normal gelir vergisi oranlarında vergilendirilir.
Roth 401 (k) Katkıları
Bazı işverenler, geleneksel bir 401 (k) planına ek olarak bir Roth 401 (k) seçeneği sunar. Roth 401 (k), 401 (k) planındaki paranın hesapta kaldığı sürece vergilendirilmeden büyümesiyle aynıdır. Ayrıca, Roth 401'inize (k) yaptığınız katkılar, tıpkı geleneksel 401 (k) planınıza yaptığınız katkılar gibi, hala bordro vergisine tabidir. Ancak, vergi tasarrufları ters çevriliyor; Roth 401 (k) planına yapılan katkılar vergilendirilebilir gelirinizi azaltmaz, ancak Roth 401 (k) 'den nitelikli dağılımlar aldığınızda, para çekme işlemleri dahil herhangi bir kazanç dahil gelir vergisi ödemezsiniz.
Roth 401 (k) planınızdan nitelikli bir şekilde dağıtım yapmak için, hesabınızı beş yıl boyunca açık tutmanız ve aşağıdaki kriterlerden birini karşılamanız gerekir: en az 59 ½ yaşında olmanız, kalıcı bir sıkıntınız olması gerekir. sakıncası yoksa ya da bir Roth 401 (k) planından dağıtımları faydalanıcı olarak alıyorsunuz çünkü hesabı bir makamdan devraldınız.
İşveren 401 (k) Katkıları
Bazı işverenler, çalışanlarına 401 (k) planına katkılarıyla ek bir destek sunar. Bazı şirketler, çalışanın katkı yapıp yapmadığına bakılmaksızın, her bir çalışanın maaşının 3'ine katkıda bulunmak gibi otomatik olarak katkıda bulunur. Diğer işverenler, çalışanın hesaba katkısı ne olursa olsun eşleştirmek veya çalışanların katkılarının belirli bir yüzdesini eşleştirmek gibi uygun bir katkı sunar. Örneğin, bir işveren, katkılarınızın yüzde 50'ine maaşınızın yüzde 8'ine kadar eşleştirme yapabilir. Yani, yılda $ 50,000 kazandıysanız ve en az $ 8,000'a katkıda bulunduysanız, işvereniniz $ 4,000'e katkıda bulunacaktır.
İşvereninizin 401 (k) planınıza yaptığı katkılar her zaman geleneksel 401 (k) hesabına gider; Roth 401 (k) hesabınıza eklenemezler. Bununla birlikte, primler yapıldığında, primler hem o yıl vergilendirilebilir gelirinizden hem de bordro vergilerinden muaf tutulduğunuzdan hariç tutulur. Örneğin, işvereniniz sizin adınıza 1,000 (k) planınıza $ 401 eklerse, vergilendirilebilir geliriniz artmaz ve FICA vergileri için maaş çekinizden hiçbir ekstra para göremezsiniz.
Emeklilik Tasarruf Kredisi
401 (k) avantajlarından bir diğeri, 401 (k) katkılarınızın, bunları geleneksel bir 401 (k) planına veya Roth 401 (k) 'ye yapsanız da, Emeklilik Tasarruf Kredisi için hak kazandırabilmesidir. Bu kredi, bireysel getiri ibraz etmeniz durumunda $ 1,000 değerine kadar iade edilemez bir kredi veya ortak iadeler ibraz ettiğiniz takdirde $ 2,000 değerindedir. Katılmak için, en azından 18 yaşında olmalısınız, tam zamanlı bir öğrenci değil, başka biri tarafından bağımlı olarak talep edilmemiş ve düzeltilmiş brüt geliriniz dosyalama durumunuzun eşiğini aşamaz.
Krediyi, kişi başına $ 2,000 ile sınırlanan nitelikli emeklilik planı katkı paylarınızı, gelirinize ve dosyalama durumunuza göre geçerli olan yüzde ile çarparak hesaplarsınız. Geleneksel bir 401 (k) planına veya Roth 401 (k) planına yaptığınız katkılar kredinin hesaplanmasına dahil edilir, ancak işvereninizin sizin adınıza 401 (k) planınıza yaptığı katkılar kredinin hesaplanmasına dahil değildir. Uygulanabilir yüzde 10 yüzde ile 50 yüzde arasında değişmektedir.
Örneğin, bekar olduğunuzu ve 2,200 (k) planınıza $ 401 ertelediğinizi söyleyin. Kredinizi hesaplamak için yalnızca ilk $ 2,000’i saymanız yeterli. Düzeltilmiş brüt geliriniz 50 yüzde gelir grubuna düşerse, krediniz $ 1,000 olacaktır. Ancak, düzeltilmiş brüt geliriniz, krediyi hesaplamak amacıyla 10 yüzde parantezinde daha yüksekse ve düşerse, krediniz yalnızca $ 200 olacaktır.
2018 401 (k) Vergi Kuralları
401'teki çalışanlar tarafından 2018'e (k) maksimum katkı $ 18,500'dir. Ayrıca, hem işvereniniz hem de işvereniniz tarafından yapılan toplam 401 (k) katkı payı, 55,000 $ 'ı aşamaz. Bu sınırlar, hem geleneksel 401 (k) planlarına hem de Roth 401 (k) planlarına yapılan katkılar ve ayrıca yıl boyunca katkıda bulunmaya hak kazandığınız birden fazla 401 (k) planınız varsa, birikimlidir. Ancak, 50 veya daha büyük yaştaysanız, $ 6,000'e kadar ek bir ek katkı payı alma hakkınız vardır.
Örneğin, 50 yaşın altındaysanız ve geleneksel 10,000 (k) planınıza $ 401 katkısı varsa, bir Roth 8,500 (k) planına $ 401'ten daha fazla katkıda bulunamazsınız. Veya, birden fazla işte çalışıyorsanız ve bir işveren aracılığıyla 9,000 (k) planınıza $ 401 katkıda bulunursanız, diğer işinizde 9,500 (k) planınıza $ 401'ten daha fazla katkıda bulunamazsınız.
Düzeltilmiş brüt geliriniz, eğer birlikte evli olarak evlenirseniz, $ 2018, ev hanımı olarak başvurursanız $ 63,000 ve başka bir dosyalama durumu kullanıyorsanız $ 47,250 değerini geçmiyorsa, 31,500'ta Emeklilik Tasarruf Kredisi talebinde bulunabilirsiniz. .
Müşterek ortaklar için, düzeltilmiş brüt geliriniz $ 10 ile $ 40,000, 62,000 ve 20 ile 37,000 ve 40,000 $ arasındaysa, uygun katkı payınızın yüzde 50’ine eşittir. $ 37,000.
Hanehalkı başkanları için, düzeltilmiş brüt geliriniz 10 ile 30,000 $ ve 46,500 $, ayarlanmış brüt geliriniz 20 ile 27,750 ve 30,000 ile 50 X arasında olduğunda 27,750, uygun katkı payınızın yüzde Xn'ine eşittir. $ XNUMX’in altında.
Tekli kullanıcılar için, düzeltilmiş brüt geliriniz 10 ile $ 20,000 ve 31,000 ile 20 $, 18,500 ve 20,000 ile 50 ve 18,500 ile XNUMX arasındaysa, uygun katkı payınızın yüzde XNUMX'ine eşittir. $ XNUMX.
2017 401 (k) Vergi Kuralları
401'teki çalışanlar için maksimum 2017 (k) katkısı $ 18,000'dir ve bir yetişme katkısı olarak katkıda bulunabileceğiniz maksimum tutar $ 6,000'dir. İşvereninizin sizin adınıza yaptığı katkılarla birleştirildiğinde, toplam yıl için 54,000 $ 'ı aşamaz.
Eğer düzeltilmiş brüt geliriniz, eğer birlikte evlenirseniz $ 2017’i geçmiyorsa, 62,000’ta Emeklilik Tasarruf Kredisi’ni talep edebilirsiniz; hanehalkı olarak dava açarsanız 46,500 veya bekar, evli iseniz $ 31,000 ayrı ayrı dosyalama veya uygun bir dul veya dul.
Müşterek ortaklar için, düzeltilmiş brüt geliriniz $ 10 ile $ 41,000, 63,000 ve 20 ile 38,000 ve 41,000 $ arasındaysa, uygun katkı payınızın yüzde 50’ine eşittir. $ 38,000.
Hanehalkı başkanları için, düzeltilmiş brüt geliriniz 10 ile 30,750 $ ve 47,250 $, ayarlanmış brüt geliriniz 20 ile 28,500 ve 30,750 ile 50 X arasında olduğunda 28,500, uygun katkı payınızın yüzde Xn'ine eşittir. $ XNUMX’in altında.
Tekli kullanıcılar için, düzeltilmiş brüt geliriniz 10 ile $ 20,500 ve 31,500 ile 20 $, 19,000 ve 20,500 ile 50 ve 19,000 ile XNUMX arasındaysa, uygun katkı payınızın yüzde XNUMX'ine eşittir. $ XNUMX.
