Değerli hisselerinizi satana kadar hisse senetlerinden kâr elde edemezsiniz, ancak yaptığınız zaman, Sam Amca sermaye yoluyla vergi indirimini istiyor. Varsayılan olarak, IRS, hisse satışlarındaki sermaye kazancının hesaplanması için "ilk giren ilk çıkar" kuralını kullanır; bu, ilk önce edindiğiniz hisselerden başlayarak tek bir hisse senedinin hisselerini satacağınız anlamına gelir. Bu her zaman sizin yararınıza işe yaramaz. Bununla birlikte, satmakta olduğunuz hisseleri de belirleyebilirsiniz - broker'ınız, hisse senetlerinin satışlarının belirli bir tarihte satın alınan hisseler için geçerli olduğunu not ederek - optimum vergi avantajları için. Örnek olarak, en düşük sermaye kazancıyla sonuçlanan hisse senetlerini satmayı seçebilir veya bir vergi yılı boyunca sermaye kazancı elde etmek için sermaye kaybınız olduğunda en büyük sermaye kazancını isteyebilirsiniz.
Bahşiş
Mümkün olan en küçük kazancı kaydederek vergi borcunuzu en aza indirin.
1. Adım: Toplam Satın Alma İşlemini Hesaplayın
Her bir satın alımdaki hisse sayısını hisse başına satın alma fiyatı ile çarpın, ardından aracılık ücretlerini ekleyin. Örneğin, XYZ hisse senedinin 100 hissesini hisse başına $ 50'ten satın aldıysanız ve daha sonra 80'i hisse başına $ 60'den daha fazla satın aldıysanız, $ 50 çarpı 100 ve $ 60 çarpı 80 çarpı. Bu işlemlerin her birinde bir $ 20 komisyonculuk ücreti aldıysanız, her sonuca $ 20 ekleyin. Bunu yapmak, sırasıyla, $ 5,020 ve $ 4,820 toplamına neden olur.
2. Adım: Hisse Başına Düzeltilmiş Maliyet Esasını Hesaplayın
Her hissenin düzeltilmiş maliyet esasına göre hesaplamak için, satın alma toplamını hisselerin sayısına bölün. Örneği genişleterek, ilk satın alma grubunun maliyet temelini - hisse başına $ 5,020 değerini hesaplamak için $ 100 ürününü 50.20 ile bölün. İkinci grubun temelini - $ 4,820 hesaplamak için $ 80 ürününü 60.25 ile bölün.
3. Adım: Satış Toplamını Hesaplayın
Hisse başına satış fiyatı tarafından satılan hisse sayısını çarpın ve ardından satış toplamını hesaplamak için komisyoncu ücretlerini çıkarın. Örneğe devam edersek, hisse başına 120 hisse senedinin $ 70 hissesini 20 satıyorsanız ve $ 120 komisyonculuk ücreti alıyorsanız, 70 ile $ 20 çarpın ve $ 8,380 çıkarın. Toplam satış $ XNUMX.
4. Adım: Toplam Maliyet Esasını Hesaplayın
Hisse başına maliyet esasına göre hisse senedi satışında her bir satın alma grubundan satılan hisse sayısını çarpın. Birden fazla grup belirttiyseniz, toplamları ekleyin. Örnekte varsayılan "ilk giren ilk çıkar" kuralını kullandıysanız, satılan ilk 100 paylaşımları ilk gruptan, kalan 20 ikinci gruptan gelir. Bu nedenle, 100'i $ 50.20 ile ve kalan 20'i $ 60.25 ile çarpın. Elde edilen $ 5,020 ve $ 1,205 rakamlarını satış için $ 6,225 toplam maliyet esasına göre ekleyin.
Adım 5: Hisse Senedi Sermaye Kazançlarını Hesapla
Sermaye kazancını hesaplamak için toplam maliyet tabanını alım toplamından çıkarın. Örnekte, sermaye kazancınızın $ 6,225 olduğunu bulmak için $ 8,380 değerini $ 2,155 değerinden çıkarın.
