Bireysel emeklilik hesapları, daha sonraki yıllarınız için para susturmanızı teşvik eden vergi avantajları sunar. Her yıl vergilendirilebilir gelirinizin bir kısmını geleneksel veya Roth IRA'ya atabilirsiniz. Buna ek olarak, işverenler sizden ve şirketinizden vergi öncesi katkıları mümkün kılan IRA bazlı emeklilik planlarını düzenleyebilir. İki çeşit, basitleştirilmiş emeklilik planı ve küçük işverenlerin çalışanları için tasarruf teşvik eşleştirme planıdır. Bu planların özel devir kuralları var.
Boyunca Yuvarlanma
Nitelikli işveren planları ve geleneksel IRA'lar arasında uygun rollover'lar genellikle vergisizdir. Ancak, İç Gelir Servisi kuralları, belirli para çekme işlemlerinin devir sayısını sınırlar. Örneğin, finansal sıkıntı, gerekli asgari dağılımlar, büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler, fazladan katkıların düzeltilmesi, krediler, işveren menkul kıymetlerine temettü veya herhangi bir hayat sigortasının maliyeti nedeniyle bir işveren planından sifon ettiğiniz parayı devredemezsiniz. hayat sigortasına izin veren planlarda tutulur - bu IRA'ları hariç tutar.
Devir işlemini 60 gün içinde tamamlamalısınız veya doğrudan mütevelli-mütevelli devri düzenlemelisiniz. Son teslim tarihini kaçırırsanız, para vergilendirilebilir gelirinize dahil edilir ve ayrıca 10 yüzde erken para çekme cezasına çarptırılabilir. Doğrudan bir transfer seçmediğiniz sürece, işverenler vergi fonlarının yüzde 20'ini keser.
Basit Devine
100 çalışanına sahip işletmeler, BASİT bir IRA planı sunabilir. Bir çalışan olarak, herhangi bir zamanda doğrudan bir SIMPLE IRA planından diğerine vergisiz para ve mülk aktarabilirsiniz. Bununla birlikte, SIMPLE hesabına yapılan ilk katkıdan sonraki ilk iki yıl boyunca, SIMPLE IRA'dan başka herhangi bir emeklilik hesabına vergisiz bir devir hunisini alamazsınız.
İki yıllık dönemde yapılan BASİT olmayan rollover'lara BASİT vergilendirilebilir. Ayrıca, 10 59 / 1 yaşından önce bir emeklilik planından para harcadığınızda 2 yüzde cezasını öksürmek zorunda kalabilirsiniz. Bu ceza, SIMPLE hesabınızın ilk iki yılında SIMPLE'ın SIMPLE dışı erken dağıtımlara veya rollover'lara yüzde 25'e çıkar.
Süper SEP Rollovers
Basitleştirilmiş emeklilik planları her büyüklükteki işletme için kullanılabilir. Bu planlar işçilerden değil, sadece işverenlerden katkı sağlar. Aldığınız SEP katkıları derhal sizin mülkünüz haline gelir ve işvereniniz sizi para çekmekten veya herhangi bir zamanda çekmekten alıkoyamaz. Geleneksel IRA rollover'ları için geçerli olan aynı kurallara uyması gereken SEP rollover'ları için iki yıllık bekleme süresi yoktur. Bir SEP-IRA'yı BASİT bir IRA'ya devredemezsiniz, ancak kurallar iki yıllık bekleme süresine atlanmadığınız sürece kuralların ters yönde olmasına izin verir.
Roth gidiyor
SEP veya SIMPLE paranızı bir Roth IRA'ya aktarabilirsiniz, ancak tutarı mevcut vergiye tabi gelirinize dahil etmeniz gerekir. Çünkü vergi öncesi dolarları bir SEP veya SIMPLE IRA'ya, vergi sonrası parayı bir Roth'a sürdün. SIMPLE IRA para çekme ve rollover'ların iki yıllık kuralı, Roth IRA'ya rollover'lar için de geçerlidir.
Bazı işveren planları, işçilerin vergi sonrası dolara tekme atmalarına izin veren belirlenmiş Roth hesapları sunar. Ancak bir SEP veya SIMPLE IRA'dan belirlenmiş bir Roth hesabına gidemezsiniz. Bu hesaplardan birinden bir Roth IRA'ya para dönüştürürseniz, Sam Amca'nın payını kesmeden önce fikrinizi yeniden şekillendirerek - veya geri alarak - fikrinizi değiştirebilirsiniz.
