Bir 401 (k) 'den bir IRA'ya doğrudan para transferi vergisizdir.
İşveren destekli 401 (k) planları, işveren katkı payı eklenmesi ihtimaliyle cazip vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufu sağlar. Ancak, işten ayrılırsanız, fonları 401'ten (k) Bireysel Emeklilik Hesabına (IRA) almak görevi ile karşı karşıya kalabilirsiniz. 401 (k) 'den rollovererlara genellikle izin verilirken, vergisiz bir transfer yapmak için doğrudan para transferi yapmanız veya belirli zaman sınırlarına uymanız gerekir. Gelirleri ayrıca İç Gelir Kanunu uyarınca belirli raporlama şartlarına tabidir.
Doğrudan Transferler Vergiden muaf
İç Gelir Kodu, emeklilik varlıklarınızı 401 (k) gibi bir işveren planından devir denilen bir işlemde İRA'ya aktarmanıza izin verir. Bir devir, 401 (k) plan yöneticiniz tarafından doğrudan IRA'ya aktarıldığında, herhangi bir gelir vergisi sonucuna tabi olmazsınız, ancak yine de belirli raporlama yükümlülüklerine tabi olursunuz. 401 (k) çekle dağıtılıyorsa, vergi sonuçlarından kaçınmak için zaman sınırlamalarına ve tam tutarın üzerine gitme şartlarına, 10 yaşından küçükseniz 59 yüzde erken para çekme cezasına uymanız gerekir. -1 / 2, 20 yüzde stopaj vergisi gibi geçerlidir.
Zaman Sınırları
İşvereninize 401 (k) 'den bir dağıtım yaptıktan sonra katkı yapmak için zaman sınırları geçerlidir. IRA’ya katkı, 60’ten (k) yapılan dağıtım tarihinden en geç 401 gün sonra yapılmalıdır. Finansal kurum hataları, hastaneye yatış veya diğer hafifletici durumlar için 60 günlük limitinin feragatleri vardır, ancak uygun bulunmuyorsanız ve 60 günlük son tarihini kaçırırsanız, dağıtımı gelir olarak beyan etmeniz ve 10 yüzde cezasını ve 20'i ödemeniz gerekir. - yüzde stopaj vergisi.
Tam Miktarın Devri
401 (k) 'dan kontrol edilerek bir dağıtım alırken, IRA'ya geçiş, dağıtımın tamamını içermelidir. Dağıtılan dağıtımın herhangi bir kısmı gelir olarak beyan edilmeli ve 10 yüzde ceza ve 20 yüzde stopaj vergisine tabidir.
Yazılı Açıklama
401 (k) plan yöneticisi IRA'ya aktarma devri hakkında yazılı bir açıklama sağlamalıdır. Yazılı açıklama, diğer şeylerin yanı sıra, 60 günlük süre zarfında dağıtımınızın geleneksel bir IRA'ya devrettiğiniz herhangi bir kısmının vergi muamelesini anlatmalıdır. Yazılı açıklama ayrıca 401 (k) planı ile IRA arasındaki kısıtlamaları ve vergi sonuçları açısından farklılıkları ortaya koymalıdır.
Nakit veya Mülkiyet
401 (k) dağıtımınız için bir mülk ve nakit kombinasyonu alabilirsiniz. Mülkiyeti devralabilir ya da IRA'ya para yatırabilir ya da parayı devralabilir ve mülkiyeti satabilir ve satıştan elde ettiği parayı IRA'ya devredebilirsiniz. Gelirlerin veya nakitlerin IRA'ya devredilmemiş olan herhangi bir kısmı gelir olarak kabul edilmeli ve 10 yüzde erken çekilme cezasına ve 20 yüzde stopaj vergisine tabi tutulmalıdır.
Raporlama Gereksinimleri
Raporlama, 1040, 1040A veya 1040NR Formlarında yapılır. Toplam dağıtımı, 1040A Formunda, satır 12a; veya Form 1040NR, satır 17a. Yaptığınızda size vergilendirilebilir herhangi bir katkıyı çıkarın, sonra doğrudan veya 60 dağıtım günleri içinde devirilen tutarı çıkarın ve sıfır olsa bile kalan miktarı girin, 16 Form 1040b satırında; 12A Form çizgisi 1040b; veya Form 17NR'nin 1040b çizgisi.
