Konut kirası mülk sahipliği bir miktar vergi indirimi sağlar.
Gayrimenkul sahibi olmakla ilgili vergi indirimleri, ilk olarak gayrimenkul satın almayı seçmenin en önemli nedenlerinden biridir. Mülklerinin yönetimine aktif olarak katılan gayrimenkul yatırımcıları, mülklerinden gerçek bir nakit kar elde ederken, çoğu zaman kâğıt üzerindeki önemli zararları düşürebilirler.
Aktif katılım
Vergi amaçlı tüm gelir getirici faaliyetler aktif veya pasif olarak sınıflandırılır. Emlak dahil çoğu yatırım IRS tarafından pasif yatırım olarak kabul edilir. Bu ayrım önemlidir, çünkü pasif zararlar, birkaç spesifik durum haricinde, aktif gelire karşı indirilemez. Bu tür bir istisna, bir kiralık mülkün yüzde 10'inden fazlasına sahip olan ve kiracı seçmek, onarım yapmak ve diğer yönetim kararlarını vermek gibi mülkün yönetimine aktif olarak katılan bireyler için var. Bir başka istisna da, gayrimenkul faaliyetlerinde yılda en az 750 saat çalışan bireyler olarak tanımlanan ve gayrimenkulün yıl boyunca işlerinin yarısından fazlasını oluşturduğu bireyler olarak tanımlanmaktadır.
Amortisman
Amortisman, nakit kiralama mülkü karını vergi beyannamenizin üstünde kağıt zararına dönüştüren sihirli vergi indirimidir. Amortisman, zaman içinde bir varlığın değerinde beklenen düşüşü hesaba katmak içindir. Farklı varlık türlerinin, farklı kullanım ömürlerine sahip olduğu düşünülmektedir. Örneğin, otomobiller beş yıllık bir süre boyunca amortismana tabi tutulur. Konut kiralaması 27.5 yılı boyunca amortismana tabi tutulur ve ticari mülk 39 yılı boyunca amortismana tabi tutulur. Aslında bu, her yıl bir konut mülkünün satın alma maliyetinizin yüzde 3.63'ini yazabileceğiniz anlamına gelir. Bu, mülk başına binlerce dolar değerinde bir yıllık vergi indirimi yaratabilir; bu, yalnızca kira gelirini dengelemeye yardımcı olmakla kalmaz, aynı zamanda genel olarak vergilendirilebilir gelirinizi azaltmanıza yardımcı olabilecek bir zarar oluşturur. Sadece binanın kendisinin değeri amortismana tabi tutulabilir. Arazi değeri, amortismana tabi tutulan değerden çıkartılır.
Kesinti Giderleri
Amortismana ek olarak, kiralık gayrimenkulle ilgili diğer "normal ve gerekli" masrafları düşebilirsiniz. İpotek ödemenizin tamamını düşemezseniz de, kendinizin yaşadığı bir ev için olduğu gibi ipotek faizini düşebilirsiniz. Ayrıca mülk vergilerini, tehlike sigortasını, ev sahibinin dernek aidatlarını ve kiracılarınızın ödemeyeceği hizmetleri de düşebilirsiniz. Kırık camları değiştirmek, tıkanmış tuvaletleri tamir etmek ve fırını tamir etmek gibi tamir ve bakım parçalarının tümü, onarımı yaptığınız yıl içinde doğrudan düşülebilir. Ancak tadilat veya iyileştirmeler temelinize eklenir ve binanın geri kalanıyla aynı zaman diliminde amortismana tabi tutulmalıdır. Bir banyo veya mutfak tadilatı, yeni çatı ve hatta tüm yeni halılar, tümden düşülmek yerine, itfa edilmesi gereken öğelerin örnekleridir.
Sınırlamalar
Gayrimenkul yatırımları büyük faydalar sağlarken, elbette hükümetin cömertliği konusunda da sınırlamalar var. İki ana konu pasif faaliyet zarar limitleri ve amortisman özetidir. Aktif olarak pasif kiralama faaliyetlerine aktif olarak katılanlar diğer gelirlerine göre zararlarını düşseler de, bu zarar yıllık 25,000 $ ile sınırlıdır. Kayıp limitiniz, değiştirilen düzeltilmiş brüt gelirinizin $ 50'i aştığı her bir dolar için 100,000 kuruşları kadar düşer ve bu nedenle tamamen $ 150,000'luk bir MAGI'de kaybolur. Bir kiralık mülk sattıysanız, satıştan elde ettiğiniz kâr üzerinden vergilendirmeye tabi tutulur; bu, mülkün üzerinde talep ettiğiniz tüm amortismanların toplamını içerebilir. Amortisman, mülkünüzdeki tabanınızı azaltır ve böylece satış yaptığınız zaman, amortisman özeti olarak adlandırılan sermaye kazancınızı artırır.
