Bir emeklilik hesabının içeriğini bir başkasına devrettiğinizde, bunu yapmak için 60 gününüz vardır. Örneğin, 401'inizi (k) bireysel bir emeklilik hesabına almak veya geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya almak isteyebilirsiniz. Eğer devir teslim tarihini belirlemezseniz, bir ceza ödeyebilirsiniz. Birçok hesap sahibi, hesap mütevellisinin devir işlemini ele almasını daha kolay ve güvenli bulmaktadır, bu nedenle vade tarihini kaybetme riski daha düşüktür.
Ceza
Devir işlemini 60 gün içinde tamamlamazsanız - 60 iş günü değil - Dahili Gelir Hizmeti, devri düzenli bir geri çekme olarak değerlendirir. Orijinal depozitoların bir yüzdesine vergi ödemediğiniz sürece para üzerinden gelir vergisi ödersiniz - bu yüzde çıkardığınızda vergiden muaftır. 59 1 / 2 yaşından küçükseniz, minimum para çekme yaşı, botched rollover'da yüzde 10 vergi cezası ödersiniz. Bu ceza, asıl mevduatın vergilendirilebilir olup olmamasından bağımsız olarak uygulanır.
Feragat
Tüm devir prosedürlerini doğru takip ederseniz, otomatik olarak feragat edersiniz, ancak aracı kurum veya finans kurumu bir hata yaptı ve son teslim tarihini kaçırdı. Geç devir için başka bir nedeniniz varsa, bir feragat için IRS'ye başvurabilirsiniz. Geçerli mazeretler arasında engellilik, hastaneye yatış, hapse girme ya da bir savaş bölgesine gönderilme sayılabilir. Onay otomatik değil. Hastanede kalıyorsanız ancak mali işlerinizi yönetebiliyorsanız, IRS feragatinizi azaltabilir.
Feragat
Bazı hesap sahipleri devirlerini kısa vadeli borçlara dönüştürür. 5,000 gün içerisinde $ 55 bonusu alacağınızı biliyorsanız, şimdi rollover'ın $ 5,000'unu harcayabilirsiniz, daha sonra son tarihe kadar olan bonusu telafi edebilirsiniz. Ancak, son tarihi kaçırırsanız, IRS hesap varlıklarını harcadığınızı görecektir ve bir feragatname onaylaması pek mümkün değildir. Son tarihi dürüst bir hata ile kaçırdıysanız veya kuralları yanlış okuduysanız, IRS ile de uçmak pek mümkün değildir.
Stopaj
Aktarımı karmaşıklaştıran faktörlerden biri, eski hesabınızdaki mütevelli heyetinin vergi stopajı için devir ücretinin yüzde 20'ini alması gerektiğidir. $ 10,000'i devrederseniz, sadece $ 8,000 nakit olarak alırsınız. Bununla birlikte, eğer 10,000 gün dolmadan $ 60 para yatırmazsanız, kayıp $ 2,000 üzerinden vergilendirilirsiniz. Tutulan miktarı telafi etmek için uygun paranız varsa, sorun değil. Olmazsa, bir mütevelli-mütevelli devri gitmek yoludur.
