Hata! Böylece Roth IRA dönüşümünüzü berbat ettin. Hey, sen gençsin; olur. Ayrıca, IRS'nin bir Roth dönüşüm veya uygun olmayan bir Roth katkısı söz konusu olduğunda - en azından bir kural - için bir uygulaması var. Geçmişi, dönüşüm veya katkıyı yeniden şekillendirerek yeniden yazarsınız. IRS'ye yeniden yapılanma için bir neden vermek zorunda değilsiniz ve dönüşüm veya katkısını tekrar gözden geçirip geçirmemeye karar vermeden önce vergi faturanızı görene kadar bekleyebilirsiniz.
Neden canlandırmak?
Uygun olmayan bir Roth katkısı yaparsanız, sonsuza kadar - veya parayı taşıyana kadar yıllık 6 yüzde vergi indirimi ile çivilenirsiniz. Bu temel öncülden başlayarak, geleneksel bir IRA'dan bir dönüşümü tekrar ziyaret etmenin üç temel nedeni vardır: Dönüşüm, işlem günü normal gelir olarak vergilendirilir. Portföyünüz düşerse, vergi faturanız şimdiki değerlerden daha fazlasına göre hesaplanacaktır. Ayrıca, dönüşüm gelirinin sizi daha yüksek bir vergi parantezine iteceğini veya dönüşüm için vergi faturasını ödemek için yeterli paranızın olmadığını da keşfedebilirsiniz.
Zamanlama
Bir dönüşüm, vergi yılının Aralık 31’i tarafından gerçekleştirilmelidir. Roth katkı payının, Nisan ayı vergi beyannamesi verme son tarihine kadar yatırılması gerekir. Yeniden şekillendirme tarihiniz vergi beyannamesi verme tarihinizdir - çoğu yıl April 15 - ancak bir uzatma başvurusunda bulunursanız, yeniden şekillendirmeyi tamamlamak için Ekim ayına kadar 15’e sahip olacaksınız.
Kolay mı
Katkınız veya dönüşümünüz başka hiçbir varlık içermeyen yeni bir Roth IRA'ya yapıldıysa, tüm öbekleri geleneksel bir IRA'ya göndererek tüm dönüşümü geri alabilirsiniz. Dönüşüm için aldığınız 1099-R, yeniden şekillendirmeyi kapsayan Roth sorumlunuzdan bir Form 5498 ile değiştirilecektir.
Karışık Varlıklar Yeniden Toplanma
Katkınızı veya dönüşümünüzü mevcut bir Roth IRA'ya koymak, yeniden şekillendirmeyi daha karmaşık hale getirir. IRS, yeniden değerlendirme miktarını hesaplarken yatırım performansını hesaba katmanızı ister ve yalnızca dönüştürülen miktar veya katkı ile satın alınan varlıklar için değil, tüm hesabın iadelerine dayanmalıdır. Örnek: IRA varlıklarındaki $ 15,000 değerini zaten $ 30,000 olan bir Roth'a dönüştürüyorsunuz. Piyasa tankları. Dönüştürülen varlıklar yüzde 20 oranında ve önceki varlıklarınız yüzde 10 oranında düşerek hesap bakiyenizi yüzde 39,000 olan genel bir 13.3 değerine düşürür. Dönüştürülen $ 15,000'inizi yeniden şekillendirmek için, geleneksel XRA'nıza $ 15K eksi 13.3 yüzde - $ 13,000 - döndürmeniz gerekir. Ancak dönüştürülen varlıklarınız artık yalnızca $ 12,000 değerinde olduğundan, orijinal Roth varlıklarının $ 1,000 değerini de taşımanız gerekir. Sonunda, elbette, bu ekstra $ 1,000 için, yeniden dönüştürdüğünüzde veya IRA'nızdan bir dağıtım aldığınızda, yine vergi ödemek zorunda kalacaksınız.
Kısmi Yeniden Yapılandırma
Ayrıca, yalnızca bir kısmını yeniden şekillendirmeyi de seçebilirsiniz - diyelim ki dönüşümünüzün ya da uygun olmayan katkılarınızın yarısı. Yine yatırım getirilerini hesaba katmalısınız. Eğer dönüşüm yeni bir Roth hesabına yapıldıysa, varlıkların yarısını basitçe yeniden şekillendirirsiniz. Eğer yeniden şekillendirme karma bir hesaptan geliyorsa, tüm hesabın getirisini hesaba katmalısınız. Kısmi yeniden yapılandırmalarınızı IRS Form 8606'te bildirin.
Dönüşüm
Yeniden yapılandırılan varlıkları alan IRA'dan yeni bir dönüşüm için 30 gün beklemelisiniz. Ayrıca, söz konusu IRA hesabından bir dönüşümün, orijinal dönüşümünüzle aynı yıl içinde olmasına izin verilmez. Yeniden şekillendirmeyi barındırmak için yeni bir hesap açarsanız, tutma sürelerine tabi olan hesap budur. IRS, varlıkları başka bir geleneksel IRA'dan derhal dönüştürmenizi sağlar; dönüştürmeyi yaptığınız hesapta bile.
