Geleneksel bir bireysel emeklilik düzenlemesi, sahibinin, öldüğünde IRA'nın değerini alması için yararlanıcıları belirlemesini sağlar. Bir hak sahibi hesabı miras aldığında, bir hak sahibi IRA olur ve paranın ne zaman çekilmesi ve vergilerin ödenmesi gerektiği konusunda farklı IRS kuralları uygulanır.
Minimum Dağıtım
Geleneksel bir IRA’daki para, para çekme işlemi yapılıncaya kadar vergi ertelenir. IRS, bir sahibinin bu tür IRA'da süresiz olarak para bırakmasına izin vermez. 70 1 / 2 yaşında, bir IRA'nın orijinal sahibi gerekli minimum dağılımlar denilen yıllık para çekme işlemlerine başlamalıdır. Mal sahibi öldüğünde, IRA yararlanıcısı da RMD kurallarına tabidir. Yararlanıcının asgari dağılımları kısmen yaşına göredir. IRS, IRA sahiplerine yılda ne kadar geri çekilmeleri gerektiğini anlamalarına yardımcı olmak için web sitesinde aktüeryal tablolar içermektedir.
Eş Faydalanıcı
Eğer IRA yararlanıcısı asıl sahibinin eşiyse, IRA'yı mülkiyet adı değişikliği ile devam ettirebilir veya varlıkları başka bir mevcut IRA'ya devredebilir. Eş lehtarı için gerekli asgari dağıtım kuralları asıl sahibimiş gibi belirlenir. Minimum dağılımlar, 70 1 / 2 yaşında başlamalıdır. Eş 70 1 / 2'in üzerindeyse, faydalanıcı eşin yaşına göre asgari dağıtımlar yapılmalıdır. Bir eş yararlanıcısı için ek bir seçenek, IRA varlıklarının tümünü veya bir kısmını reddetmektir. Açıklanan varlıklar listelenen ikincil yararlanıcılara gider. Bu, IRA'nın vergilendirilmeden daha genç bir kuşağa aktarılmasını sağlar.
Diğer Yararlanıcılar
Eğer IRA yararlanıcısı orijinal IRA sahibinin eşi değilse, dağıtım kuralları IRA'dan para almak ve varlıklar için vergi ödenmek üzere tasarlanmıştır. Bir seçenek, yararlanıcıya, IRA sahibinin varlıkların yüzde 31'ini geri çekmesi ölümünden sonraki beşinci yıldaki Aralık 100'e kadar vermesini sağlar. Para, son tarihe kadar herhangi bir zamanda herhangi bir miktarda geri çekilebilir. Para çekme işlemleri, alındıkları yılda vergilendirilecektir. Diğer bir seçenek ise, sahibinin ölümünden sonraki yılın Aralık ayı 31'una kadar yıllık düzenli para çekme işlemleri ile başlamaktır. Yıllık para çekme işlemleri, yararlanıcının yaşı ve IRS yaşam süresi tablolarına göre en azından asgari miktar olmalıdır.
Hususlar
Eğer bir IRA'nın yararlanıcısıysanız, yararlanıcı IRA'da uygun şekilde listelendiğinizden emin olmanız için gereken adımları belirlemek için hesap sorumlusuyla - hesabın tutulduğu banka veya finans şirketi ile iletişim kurmanız önemlidir. Bir eş yararlanıcısı, hesabın sahiplik listesini sadece değiştirebilir. Diğer yararlanıcıların, IRA varlıklarını belirlenmiş bir yararlanıcı veya miras alınan IRA hesabına devretmesi veya devretmesi gerekebilir. Gerekli dağıtım tarihlerini kaçırmayın. IRS cezaları, zamanında geri çekemediğiniz miktarın yüzde 50'ine kadar çıkabilir.
