Nitelikli olmayan gelir, vergi sonrası dolarla finanse edilen gelirdir. Bu, 401 (k) planları ve geleneksel bireysel emeklilik hesapları gibi vergi öncesi emeklilik planlarının "nitelikli" statüsünün aksinedir. Bankalardan veya aracı kurumlardan temin edilebilen çoğu ticari gelir, nitelikli olmayan gelirlerdir. Nitelikli olmayan bir gelirden her zaman para kazanabilirsiniz, ancak vergi ve cezalarda size mal olabilir.
Vergi
İç Gelir Servisi, nitelikli olmayan gelirlerden elde edilen dağılımları normal kazançlarla aynı şekilde dikkate alır. Değer satın aldığınızdan bu yana arttıysa, dağıtımınızın en azından bir kısmı için vergi ödemeniz gerekir. Örneğin, yıllık ödemeyi $ 20,000'ten satın aldıysanız ve değer şimdi $ 25,000 ise, çektiğiniz ilk $ 5,000 vergilendirilebilir gelirdir. Kazançlar, kazançlar sermaye kazancı olsa bile normal gelir vergisi oranlarında vergilendirilir. Bununla birlikte, değer hala $ 20,000 ise, katkıda bulunan yöneticinizin vergisiz bir dağıtımını alabilirsiniz.
Ceza
Nitelikli olmayan gelirler, erken dağıtımlar söz konusu olduğunda, geleneksel IRA'ları ve diğer emeklilik planlarını düzenleyen aynı IRS kurallarına tabidir. Ceza, 10 59 / 1'ten önce para çekmeniz durumunda kazanç bölümündeki yüzde 2 artı düzenli gelir vergisidir. Değer orijinal maliyetine eşit veya altındaysa, kazancınızı değil, parayı geri çekersiniz ve bu nedenle herhangi bir ek vergiye veya 10 yüzde cezasına tabi olmazsınız.
Rollovers
Harcırahı başka bir emeklilik planına devrederseniz, vergi veya cezalardan tamamen kurtulabilirsiniz. İşin püf noktası, vergilendirilebilir kazançlarınızı ve vergilendirilmeyen katkılarınızı ayrı tutan bir plan elde etmektir. Nitelikli olmayan yıllık kazanç alma hakkına sahip olan planlar arasında 403 (b) planları, geleneksel IRA'lar, Roth IRA'lar ve 401 (k) gibi nitelikli çalışan planları bulunmaktadır.
annuitization
59 1 / 2 yaşından sonra kontratınızı iptal edebilir ve düzenli ödeme almaya başlayabilirsiniz. Bu ödemelerin bir kısmı vergilendirilebilir kazançlardır ve bir kısmı da vergilendirilmeyen yatırım sermayesi getirisinden oluşmaktadır. Tabii ki, o yaşına girmeden önce bu parayı isteyebilirsiniz, ancak erken bir dağıtım cezası alacaksınız.
