70 1 / 2 altındayken, bir IRA'dan gereken minimum dağıtımları (RMD) alma konusunda endişelenmeniz gereken tek zaman, miras aldığınız zamandır. O zaman bile, eşinizden miras aldıysanız, tek faydalanıcıysanız ve sınırsız para çekme haklarına sahipseniz, IRA'ya kendinizmiş gibi davranmayı seçebilirsiniz. Bunu yaparsanız, IRA size her zaman sahipmiş gibi muamele görür, bu yüzden en azından 70 1 / 2 olana kadar RMD almak zorunda kalmazsınız. Aksi takdirde, genellikle iki seçeneğiniz vardır: ya tüm miktarı, ölen kişinin ölümünden sonraki beşinci yılın sonuna kadar dağıtın ya da hesabı boşaltana kadar her yıl yıllık dağıtım yapın.
Yardım Bağışları
Parayı miras almış İRA'nızdan çıkardıktan sonra, hayır kurumuna vermek de dahil, onunla ne yaptığınız önemli değildir. IRS, parayı gerekli minimum dağıtımlardan nasıl harcadığınıza ilişkin hiçbir şart getirmez, sadece IRA'dan parayı almanız için bir zorunluluktur. Yani, parayı sadaka vermek ya da kendinize yeni bir araba almak olsun, dağıtım hala RMD'nize doğru sayılır.
Vergi etkileri
RMD'nizi hayır kurumuna bağışladığınızda, vergi amaçlı iki ayrı işlem olarak sayılır. Birincisi, IRA'nızdan, vergi beyannamenizde belirtilmesi gereken ve IRA'nın türüne bağlı olarak vergilendirilebilir gelir olabilen bir dağıtımdır. İkincisi, kesinti için bir şey ifade ediyorsanız, yazmanıza hak kazandıran hayır kurumlarına bağış. Bağış dahil olmak üzere ayrıntılı indirimleriniz standart indirimi geçmiyorsa, bağışı bir indirim olarak talep edemezsiniz. Bu yüzden, hala vergilerinize para çekmeyi dahil etmek zorunda olsanız bile, kesinti için bir indirim elde edemezsiniz.
Vergilendirilebilir RMD'ler
RMD'nizin vergilendirilebilir olup olmadığı, miras aldığınız IRA'nın türüne bağlıdır. Geleneksel IRA RMD'ler, indirilemez katkılardan (varsa) gelen her para çekme işleminin bir kısmı hariç olmak üzere tamamen vergilendirilebilir. Roth IRA RMD'ler, merhum Roth IRA'ya ölümünden en az beş yıl önce sahip olduğu sürece tamamen vergisizdir. Roth IRA beş yaşından küçükse, primler vergisizdir, ancak kazançlar vergiye tabi gelirdir. Bununla birlikte, RMD'nin vergilendirilebilirliği, yardım kuruluşunuzun kesintisini etkilemez. Örneğin, Roth IRA RMD'niz tamamen vergisiz olsa bile, bağışınızı yine de yazabilirsiniz.
Nitelikli Hayırsever Dağıtımlar
Nitelikli hayırsever dağıtımlar (QCD'ler) paranın doğrudan IRA'nızdan yardım bankasına banka tarafından aktarıldığı özel bir para çekme işlemidir - asla ona dokunmazsınız. Buradaki bir avantaj, bağışın RMD'niz olarak sayılmasıdır, ancak bunu vergiye tabi gelirinize dahil etmeniz gerekmez (ve bunu hayırlı bir katkı olarak almazsınız), bu nedenle standart indirimi bırakmanıza gerek kalmaz . Ne yazık ki, QCD kullanmaya hak kazanmak için en az 70 1 / 2 yaşında olmalısınız.
