Boşanma IRA transferiyle sonuçlanabilir.
Bireysel emeklilik hesaplarına, tek bir mal sahibine bağlı oldukları için adlandırılır. Ortak bir IRA açamazsınız. Genellikle başka bir kişiye bir IRA atayamazsınız. Ancak, bu kuralın birkaç istisnası, mülkiyet devriyle sonuçlanabilir.
Boşanma
2010'te, Hastalık Kontrol Merkezi ABD'de evlilik ve boşanma oranlarını araştırdı ve nüfusun yüzde 6.8'inin her 12 ayda evlendiğini, yüzde 3.6'in ise boşandığını tespit etti. Boşanır veya ayrı bir bakım kararı alırsanız, IRA'nızı eski eşinize devretmeniz gerekebilir. Bu durumda, İç Gelir Servisi, IRA'nızın şimdi eski eşinize ait olduğunu düşünecektir. Tüm gelirler eski eşinize devredilecekse, IRA sorumlusunun IRA'daki adını değiştirmesini sağlayabilirsiniz. IRA'nızın bir bölümünü tutabilirseniz, orijinal IRA'nın sahibini yeniden adlandırmadan önce bu kısmın adınızdaki başka bir IRA'ya doğrudan aktarılmasını sağlayabilirsiniz.
Ölüm
Eşinizi aşabilir ve eşinizin IRA'sını devralabilirsiniz. Eşiniz sizi IRA'nın tek yararlanıcısı yaptıysa, IRA'yı nasıl alacağınızla ilgili birkaç seçeneğiniz vardır. IRA'nın mülkiyetini alabilir ve yeniden adlandırabilirsiniz. Alternatif olarak, IRA'yı zaten sahip olduğunuz bir birine döndürebilir veya IRA'yı bir eş olarak değil, bir yararlanıcı olarak kabul edebilirsiniz. İkinci durumda, IRA fonlarını eşinizin ölümünden sonraki beş yıl içinde dağıtmanız gerekecektir.
Gerekli Minimum Dağıtım
IRS, yaş 70 1 / 2'e ulaştığınızda minimum dağılım almanızı gerektirir. Dağılımın büyüklüğü yaşam beklentinize veya sizin ve eşinizin ortak beklentilerine bağlıdır. Ölen geleneksel bir IRRA sahibinin eşi ve hak sahibiyseniz, gerekli asgari dağıtımların boyutunu belirlemek için yaşınızı kullanın. Bu kural transfer yılında yürürlüğe girer. Bununla birlikte, eşinizin öldüğü yılda mülkiyete sahipseniz, o yıl için gerekli minimum dağılımı belirlemek için eşinizin ölümdeki yaşını kullanabilirsiniz.
Roth IRAs
Bir Roth IRA'yı miras aldığınızda, devam ettirdiğiniz bir Roth IRA ile birleştirebilirsiniz. Bunun çalışması için, diğer Roth IRA'nız vefat etmiş olanlardan biri olmalısınız - evet, aynı kişiden birden fazla Roth IRA'yı miras alabilirsiniz - ya da vefat edenin eşi olmalısınız. IRS, ölen kişinin Roth IRA'sı ölüm anında beş yıldan az bir süre boyunca mevcut değilse, bu tür bir devir için vergi ödemiyor. Bu durumda, devralınan Roth IRA'dan elde ettiğiniz herhangi bir kazancı vergilendirilebilir gelirinize dahil etmeniz gerekir. Bununla birlikte, bu tür bir dağıtım, ek 10 yüzde erken dağıtım vergisini tetiklemez, çünkü IRA sahibinin ölümünden kaynaklanmaktadır.
