Dikkatli planlama İRA'nızın değerini yararlanıcılar için en üst seviyeye çıkarabilir.
Bir çocuğu bireysel emeklilik hesabınızın lehtarı olarak adlandırabilirsiniz, ancak en çok istenen sonuçları almak için biraz düşünceli planlama yapmanız gerekir. Düzgün bir şekilde ayarladıysanız, IRA dağıtımlarının çocuğun ömrü boyunca uzamasını sağlayabilirsiniz. Bir yetişkinin çocuk yaşına gelinceye kadar dağılımlarını denetlemesini sağlamak için adımlar atabilirsiniz.
Eş Olmayan Yararlanıcılar
IRA'nızın mütevelli heyeti, IRS düzenlemelerine göre hesabın varlıklarını lehtarınıza dağıtmalıdır. Ulaşacağınız yılı takip eden yılın Nisan 1'unda ya da sonrasında ölürseniz, 70 1 / 2 - gerekli asgari dağıtımların başlangıç tarihidir - nihai yaşam beklentiniz eş olmayan tarafların dağıtım süresini belirler. Bu tarihten önce ölürseniz, mütevelli hangisi daha uzunsa, yaşam beklentinizi veya en eski yararlanıcıyı kullanır. Bu ovma. Eşinize veya başka bir yetişkinin faydalanıcılardan biri olarak adlandırılması çocuğun dağılımını bir başkasının yaşam beklentisine sıkıştırır. Yardımseverlik olarak hayır kuruluşu veya mülkünüz gibi bir bireye isim vermeyin, çünkü bu, dağıtım süresini beş yıla kadar sıkıştırabilir.
Ayrı Hesaplar
En eski yararlanıcı sorununu IRA'nızda ayrı hesaplar oluşturarak çözebilirsiniz. Bu, ölümünüzü takip eden yılın sonuna kadar sürdüğü sürece, gerekli dağılımlar, en eski yararlanıcının değil, her yararlanıcının yaşam süresine bağlı olacaktır. Ayrı hesaplar kullanırsanız, küçük yıllar, uzun yıllar boyunca IRA dağıtımları alabilir. Bu teknik, yalnızca minimum dağılım için gereken başlangıç tarihine ulaşmadan önce ölürseniz çalışır. IRA yararlanıcınıza güveniyorsanız, ayrı hesap kullanamazsınız. Roth IRA'da ayrı hesaplara isim de verebilirsiniz. Geleneksel IRA'nızı bir Roth'a dönüştürerek, yararlanıcılarınız vergiden muaf olur.
Veli
URA mirasını nasıl harcayacağınıza karar veren küçük bir çocuğun istemeyebilirsiniz. Çözümlerden biri, Küçükler Yasasına Tekdüzen Transferler kapsamında bir gözaltı hesabı oluşturmaktır. UTMA hesabını yönetmek için, devlet yasalarına bağlı olarak, çocuk çoğunluğun yaşına gelinceye kadar, tipik olarak 18 veya 21 yaşına gelene kadar bir veli olarak adlandırabilirsiniz. UTMA velayetini isimlendirmek için mahkeme onayına ihtiyacınız yoktur. IRA güvenilirliğine, çocuğun IRA dağıtımlarını doğrudan UTMA hesabına yatırmasını söyleyin. Bonus özelliği: 2013'ten itibaren, UTMA hesabındaki ilk $ 1,000 gelir vergiden muaftır ve ikinci $ 1,000, çocuğun düşük oranla vergilendirilmesiyle vergilendirilir.
Vakıflar
IRA yararlanıcınız olarak doğru çizilen bir "birikim güvenini" adlandırmak, dağıtımlar üzerinde daha fazla kontrol sahibi olmanızı sağlar. Güveniniz IRS kurallarına göre IRS kurallarına uymalıdır, ancak paranın güven içinde birikmesine izin verebilirsiniz. Örneğin, kolej veya evlileri bitirinceye kadar bir reşit olmayan kişilere yapılan dağıtımları durdurabilirsiniz. Bu stratejinin aşağı tarafı, IRS'nin vergi gelirlerinin özel olarak yüksek oranlarda güven içerisinde kazanılmasıdır. Yararlanıcılar muhtemelen bir vergi oranına göre daha düşük vergi oranlarına sahip olacaklar, bu nedenle parayı güven içinde kilitli tutmak vergi açısından verimli olmayabilir.
